《銀行賬戶風(fēng)險(xiǎn)暴露分類指引》由會(huì)員上傳分享，免費(fèi)在線閱讀，更多相關(guān)內(nèi)容在應(yīng)用文檔-天天文庫。

1、商業(yè)銀行銀行賬戶風(fēng)險(xiǎn)暴露分類指引(修訂稿)第一章總則第一條為實(shí)施新資本協(xié)議,準(zhǔn)確劃分銀行賬戶風(fēng)險(xiǎn)暴露,參照《統(tǒng)一資本計(jì)量和資本標(biāo)準(zhǔn)的國際協(xié)議：修訂框架》，結(jié)合中國銀行業(yè)實(shí)際，制定本指引。第二條本指引適用于申請(qǐng)實(shí)施新資本協(xié)議信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)法的銀行。第三條本指引所指銀行賬戶風(fēng)險(xiǎn)暴露是指銀行賬戶中受交易對(duì)手信用變化影響的表內(nèi)外金融工具。第四條本指引所稱銀行賬戶是指銀行表內(nèi)外所有未劃入交易賬戶的金融工具。交易賬戶包括：銀行從事自營而短期持有并旨在日后出售或計(jì)劃從買賣的實(shí)際或預(yù)期價(jià)差、其他價(jià)格及利率變動(dòng)中獲利的金融工

2、具頭寸；為執(zhí)行客戶買賣委托及做市而持有的頭寸；為規(guī)避交易賬戶其他項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)而持有的頭寸。[商業(yè)銀行資本充足率管理辦法]第五條銀行賬戶風(fēng)險(xiǎn)暴露分類工作應(yīng)遵循以下原則：（一）重要性原則。銀行的重要業(yè)務(wù)和資產(chǎn)類別應(yīng)單獨(dú)分類，對(duì)規(guī)模較小且風(fēng)險(xiǎn)程度較低的，可簡化或合并分類。（二）及時(shí)性原則。根據(jù)客戶類別和業(yè)務(wù)實(shí)際，銀行應(yīng)及時(shí)確定每筆業(yè)務(wù)的銀行賬戶風(fēng)險(xiǎn)暴露類別。（三）持續(xù)性原則。銀行賬戶風(fēng)險(xiǎn)暴露分類應(yīng)保持相對(duì)穩(wěn)定，調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)暴露分類應(yīng)遵循嚴(yán)格、審慎的政策和流程。（四）全面性原則。銀行賬戶的所有風(fēng)險(xiǎn)暴露都應(yīng)劃分到相應(yīng)的類別。第

3、六條根據(jù)潛在風(fēng)險(xiǎn)特征，銀行賬戶風(fēng)險(xiǎn)暴露分為主權(quán)風(fēng)險(xiǎn)暴露、金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)暴露、公司風(fēng)險(xiǎn)暴露、零售風(fēng)險(xiǎn)暴露、股權(quán)風(fēng)險(xiǎn)暴露和合格購入應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)暴露六大類別。第二章銀行賬戶風(fēng)險(xiǎn)暴露分類的政策和程序第七條銀行應(yīng)結(jié)合本行的管理架構(gòu)、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和風(fēng)險(xiǎn)特征制定適用于整個(gè)銀行機(jī)構(gòu)的銀行賬戶風(fēng)險(xiǎn)暴露分類政策，明確本行銀行賬戶風(fēng)險(xiǎn)暴露分類的原則、標(biāo)準(zhǔn)、流程和內(nèi)部控制程序。在本指引框架下，銀行可自行細(xì)化本行銀行賬戶風(fēng)險(xiǎn)暴露的分類。銀行內(nèi)部政策和標(biāo)準(zhǔn)與本指引要求不一致的，須報(bào)銀監(jiān)會(huì)備案。第八條銀行應(yīng)指定部門負(fù)責(zé)全行風(fēng)險(xiǎn)暴露分類工作。由兩

4、個(gè)相對(duì)獨(dú)立的崗位或部門共同負(fù)責(zé)確定每筆業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)暴露類別。第九條銀行應(yīng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)暴露的實(shí)質(zhì)性特征，及時(shí)調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)暴露類別。原則上應(yīng)在出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)暴露類別調(diào)整特征后的一年內(nèi)完成暴露類別的調(diào)整。第十條銀行應(yīng)建立銀行賬戶風(fēng)險(xiǎn)暴露分類和調(diào)整的報(bào)告制度，定期向董事會(huì)和高管層報(bào)告分類狀況和風(fēng)險(xiǎn)情況。第十一條銀行應(yīng)在相關(guān)信息系統(tǒng)中對(duì)每筆業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)暴露類別歸屬進(jìn)行標(biāo)識(shí)。第十二條銀行應(yīng)建立銀行賬戶風(fēng)險(xiǎn)暴露分類的內(nèi)部控制機(jī)制。原則上至少每年對(duì)分類實(shí)施情況開展一次內(nèi)部審計(jì)。第十三條銀監(jiān)會(huì)按照本指引對(duì)銀行賬戶分類的規(guī)范性和合理性進(jìn)行監(jiān)督檢查

5、。第三章主權(quán)風(fēng)險(xiǎn)暴露4第十四條主權(quán)風(fēng)險(xiǎn)暴露是指對(duì)主權(quán)國家或經(jīng)濟(jì)實(shí)體區(qū)域及其中央銀行、非中央政府公共部門實(shí)體（PSE，PublicSectorEntities）以及《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》規(guī)定的適用零風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重的多邊開發(fā)銀行、國際清算銀行、國際貨幣基金組織等的債權(quán)。第十六條上款所指適用零風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重的多邊開發(fā)銀行為由國際復(fù)興開發(fā)銀行和國際金融公司組成的世界銀行集團(tuán)、亞洲開發(fā)銀行、非洲開發(fā)銀行、歐洲復(fù)興開發(fā)銀行、泛美開發(fā)銀行、歐洲投資銀行、北歐投資銀行、加勒比海開發(fā)銀行、伊斯蘭開發(fā)銀行、歐洲開發(fā)銀行理事會(huì)。第四章

6、金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)暴露第十七條金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)暴露是指銀行對(duì)經(jīng)合法成立并受國內(nèi)外金融監(jiān)管當(dāng)局監(jiān)管的機(jī)構(gòu)的債權(quán)。根據(jù)金融機(jī)構(gòu)的不同屬性，銀行應(yīng)將金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)暴露劃分為銀行類機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)暴露和非銀行類機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)暴露兩類。第十八條本指引所指銀行類機(jī)構(gòu)，是指依照《中華人民共和國商業(yè)銀行法》設(shè)立的商業(yè)銀行、城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社等吸收公眾存款的金融機(jī)構(gòu)，或在中華人民共和國境外注冊(cè)并經(jīng)所在國家或者地區(qū)金融監(jiān)管當(dāng)局批準(zhǔn)或者許可的商業(yè)銀行。[中華人民共和國外資銀行管理?xiàng)l例]第十九條本指引所指非銀行類機(jī)構(gòu)，包括經(jīng)批準(zhǔn)設(shè)立的證券公司、保

7、險(xiǎn)公司、信托公司、財(cái)務(wù)公司、金融租賃公司、汽車金融公司、貨幣經(jīng)紀(jì)公司、基金公司以及其他受金融監(jiān)管當(dāng)局監(jiān)管的機(jī)構(gòu)。第五章公司風(fēng)險(xiǎn)暴露第二十條公司風(fēng)險(xiǎn)暴露是指銀行對(duì)公司、合伙制企業(yè)和獨(dú)資企業(yè)的債權(quán)，不包括本指引界定的對(duì)主權(quán)、金融機(jī)構(gòu)和納入零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的企業(yè)客戶的債權(quán)。第二十一條根據(jù)債務(wù)人類型及其風(fēng)險(xiǎn)特征，公司風(fēng)險(xiǎn)暴露劃分為中小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)暴露、專業(yè)貸款和一般公司風(fēng)險(xiǎn)暴露三類。第二十二條中小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)暴露是銀行對(duì)年銷售額在5000萬人民幣（含）以下的債務(wù)人開展授信業(yè)務(wù)形成的風(fēng)險(xiǎn)暴露。第二十三條專業(yè)貸款是指公司風(fēng)險(xiǎn)暴露中具

8、有如下特征的債權(quán)：（一）債務(wù)人通常是一個(gè)特殊目的實(shí)體，創(chuàng)建這一實(shí)體專門為實(shí)物資產(chǎn)融資或運(yùn)作實(shí)物資產(chǎn)；（二）債務(wù)人基本沒有其他實(shí)質(zhì)性資產(chǎn)或業(yè)務(wù)，除了從被融資資產(chǎn)中獲得的收入外，基本沒有獨(dú)立償還債務(wù)的能力；（三）合同安排給予貸款人對(duì)融資形成的資產(chǎn)及其所產(chǎn)生的收入實(shí)質(zhì)性的控制權(quán)。第二十四條專業(yè)貸款劃分為項(xiàng)目融資、物品融資、商品融資、產(chǎn)生收入的房地產(chǎn)四類。第二十五條項(xiàng)目融資是指具有如下特征的專業(yè)貸款：（一）