《商業(yè)銀行銀行賬戶信用風(fēng)險暴露分類指引》由會員上傳分享，免費在線閱讀，更多相關(guān)內(nèi)容在應(yīng)用文檔-天天文庫。

1、商業(yè)銀行銀行賬戶信用風(fēng)險暴露分類指引第一章總則第一條為規(guī)范商業(yè)銀行銀行賬戶信用風(fēng)險暴露分類工作,促進商業(yè)銀行提高信用風(fēng)險管理水平，根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》等法律法規(guī)，制定本指引。第二條本指引適用于《中國銀行業(yè)實施新資本協(xié)議指導(dǎo)意見》確定的新資本協(xié)議銀行和自愿實施新資本協(xié)議的其他商業(yè)銀行。第三條商業(yè)銀行采用內(nèi)部評級法計量信用風(fēng)險資本要求，應(yīng)按照本指引要求對商業(yè)銀行銀行賬戶信用風(fēng)險暴露進行分類。根據(jù)信用風(fēng)險特征，銀行賬戶信用風(fēng)險暴露分為主權(quán)風(fēng)險暴露、金融機構(gòu)風(fēng)險暴露、零售風(fēng)險暴露、公司風(fēng)險暴露、股權(quán)風(fēng)險暴露、其他風(fēng)險暴露。第四條本指引

2、所稱銀行賬戶信用風(fēng)險暴露是指所有未劃入交易賬戶的表內(nèi)外金融工具承擔(dān)信用風(fēng)險的部分。11交易賬戶包括：商業(yè)銀行從事自營而短期持有并旨在日后出售或計劃從買賣的實際或預(yù)期價差、其他價格及利率變動中獲利的金融工具頭寸；為執(zhí)行客戶買賣委托及做市而持有的頭寸；為規(guī)避交易賬戶其他項目風(fēng)險而持有的頭寸。第五條銀行賬戶信用風(fēng)險暴露分類工作應(yīng)遵循以下原則：（一）重要性原則。商業(yè)銀行的重要業(yè)務(wù)和資產(chǎn)類別應(yīng)單獨分類，對規(guī)模較小且風(fēng)險程度較低的，可簡化或合并分類。（二）及時性原則。根據(jù)客戶類別和業(yè)務(wù)實際，商業(yè)銀行應(yīng)及時確定每筆業(yè)務(wù)的風(fēng)險暴露類別。（三）持續(xù)性原則。銀行賬戶信用風(fēng)險暴露分類標準應(yīng)保持相

3、對穩(wěn)定，調(diào)整風(fēng)險暴露分類應(yīng)遵循嚴格、審慎的政策和流程。（四）全面性原則。銀行賬戶的所有信用風(fēng)險暴露都應(yīng)劃分到相應(yīng)的類別。第六條中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會按照本指引對商業(yè)銀行銀行賬戶信用風(fēng)險暴露分類的規(guī)范性和合理性進行監(jiān)督檢查。第二章銀行賬戶信用風(fēng)險暴露分類的政策和程序第七條商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)本指引制定本行的銀行賬戶信用風(fēng)險暴露分類政策，明確開展風(fēng)險暴露劃分與調(diào)整的程序和內(nèi)部控制要求，完善相應(yīng)的報告制度和信息系統(tǒng)管理。第八條11商業(yè)銀行應(yīng)結(jié)合本行的管理架構(gòu)、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和風(fēng)險特征確定風(fēng)險暴露分類的標準和流程。商業(yè)銀行分類標準與本指引要求不一致的，須報監(jiān)管部門備案。第九條商業(yè)銀行應(yīng)指定部

4、門牽頭負責(zé)全行風(fēng)險暴露分類工作。由兩個相對獨立的崗位或部門分別負責(zé)風(fēng)險暴露的劃分和認定。第十條商業(yè)銀行開展風(fēng)險暴露分類時，應(yīng)根據(jù)不同風(fēng)險暴露類別的劃分標準，將資產(chǎn)劃入相應(yīng)的風(fēng)險暴露類別。對不符合主權(quán)風(fēng)險暴露、金融機構(gòu)風(fēng)險暴露、零售風(fēng)險暴露、股權(quán)風(fēng)險暴露、其他風(fēng)險暴露劃分標準且承擔(dān)信用風(fēng)險的資產(chǎn)，應(yīng)納入公司風(fēng)險暴露處理。第十一條商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)風(fēng)險暴露特征的變化，調(diào)整風(fēng)險暴露類別。應(yīng)在出現(xiàn)風(fēng)險暴露類別調(diào)整特征后的半年內(nèi)，完成暴露類別的調(diào)整。第十二條商業(yè)銀行應(yīng)建立銀行賬戶信用風(fēng)險暴露分類和調(diào)整的報告制度，定期向董事會和高管層報告分類狀況和風(fēng)險情況。第十三條商業(yè)銀行應(yīng)在相關(guān)信息系統(tǒng)

5、中對每筆業(yè)務(wù)的風(fēng)險暴露類別進行標識。第十四條商業(yè)銀行應(yīng)建立銀行賬戶信用風(fēng)險暴露分類的內(nèi)部審計制度，對銀行賬戶風(fēng)險暴露分類實施情況定期開展審計。第三章主權(quán)風(fēng)險暴露11第十五條主權(quán)風(fēng)險暴露是指對主權(quán)國家或經(jīng)濟實體區(qū)域及其中央銀行、非中央政府公共部門實體，以及多邊開發(fā)銀行、國際清算銀行和國際貨幣基金組織等的債權(quán)。第十六條前條所稱多邊開發(fā)銀行包括世界銀行集團、亞洲開發(fā)銀行、非洲開發(fā)銀行、歐洲復(fù)興開發(fā)銀行、泛美開發(fā)銀行、歐洲投資銀行、北歐投資銀行、加勒比海開發(fā)銀行、伊斯蘭開發(fā)銀行、歐洲開發(fā)銀行理事會。第四章金融機構(gòu)風(fēng)險暴露第十七條金融機構(gòu)風(fēng)險暴露是指商業(yè)銀行對金融機構(gòu)的債權(quán)。根據(jù)金融

6、機構(gòu)的不同屬性，商業(yè)銀行應(yīng)將金融機構(gòu)風(fēng)險暴露分為銀行類金融機構(gòu)風(fēng)險暴露和非銀行類金融機構(gòu)風(fēng)險暴露。第十八條本指引所稱銀行類金融機構(gòu)包括在中華人民共和國境內(nèi)設(shè)立的商業(yè)銀行、城市信用合作社等吸收公眾存款的金融機構(gòu)，以及在中華人民共和國境外注冊并經(jīng)所在國家或者地區(qū)金融監(jiān)管當局批準的存款類金融機構(gòu)。第十九條本指引所稱非銀行類金融機構(gòu)包括經(jīng)批準設(shè)立的證券公司、保險公司、信托公司、財務(wù)公司、金融租賃公司、汽車金融公司、貨幣經(jīng)紀公司、資產(chǎn)管理公司、基金公司以及其他受金融監(jiān)管當局監(jiān)管的機構(gòu)。第五章零售風(fēng)險暴露11第二十條零售風(fēng)險暴露應(yīng)同時具有如下特征：（一）債務(wù)人是一個或幾個自然人。（二）

7、筆數(shù)多，單筆金額小。（三）按照組合方式進行管理。第二十一條零售風(fēng)險暴露分為個人住房抵押貸款、合格循環(huán)零售風(fēng)險暴露、其他零售風(fēng)險暴露三大類。鼓勵商業(yè)銀行根據(jù)自身業(yè)務(wù)狀況和管理實際，在上述基礎(chǔ)上做進一步細分。第二十二條個人住房抵押貸款是指以購買個人住房為目的并以所購房產(chǎn)為抵押的貸款。第二十三條合格循環(huán)零售風(fēng)險暴露指各類無擔(dān)保的個人循環(huán)貸款。合格循環(huán)零售風(fēng)險暴露中對單一客戶最大信貸余額不超過100萬元人民幣。第二十四條其他零售風(fēng)險暴露是指除個人住房抵押貸款和合格循環(huán)零售風(fēng)險暴露之外的其他對自然人的債權(quán)。第二十五條商業(yè)銀行