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1、商業(yè)銀行銀行賬戶信用風(fēng)險(xiǎn)暴露分類(lèi)指引第一章總則第一條為規(guī)范商業(yè)銀行銀行賬戶信用風(fēng)險(xiǎn)暴露分類(lèi)工作,促進(jìn)商業(yè)銀行提高信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平，根據(jù)《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》等法律法規(guī)，制定本指引。矚慫潤(rùn)厲釤瘞睞櫪廡賴。矚慫潤(rùn)厲釤瘞睞櫪廡賴賃。第二條本指引適用于《中國(guó)銀行業(yè)實(shí)施新資本協(xié)議指導(dǎo)意見(jiàn)》確定的新資本協(xié)議銀行和自愿實(shí)施新資本協(xié)議的其他商業(yè)銀行。聞創(chuàng)溝燴鐺險(xiǎn)愛(ài)氌譴凈。聞創(chuàng)溝燴鐺險(xiǎn)愛(ài)氌譴凈禍。第三條商業(yè)銀行采用內(nèi)部評(píng)級(jí)法計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)資本要求，應(yīng)按照本指引要求對(duì)商業(yè)銀行銀行賬戶信用風(fēng)險(xiǎn)暴露進(jìn)行分類(lèi)。根據(jù)信用風(fēng)險(xiǎn)特征，銀行賬戶信用風(fēng)險(xiǎn)暴露分為主權(quán)風(fēng)險(xiǎn)

2、暴露、金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)暴露、零售風(fēng)險(xiǎn)暴露、公司風(fēng)險(xiǎn)暴露、股權(quán)風(fēng)險(xiǎn)暴露、其他風(fēng)險(xiǎn)暴露。殘騖樓諍錈瀨濟(jì)溆塹籟。殘騖樓諍錈瀨濟(jì)溆塹籟婭。第四條本指引所稱(chēng)銀行賬戶信用風(fēng)險(xiǎn)暴露是指所有未劃入交易賬戶的表內(nèi)外金融工具承擔(dān)信用風(fēng)險(xiǎn)的部分。交易賬戶包括：商業(yè)銀行從事自營(yíng)而短期持有并旨在日后出售或計(jì)劃從買(mǎi)賣(mài)的實(shí)際或預(yù)期價(jià)差、其他價(jià)格及利率變動(dòng)中獲利的金融工具頭寸；為執(zhí)行客戶買(mǎi)賣(mài)委托及做市而持有的頭寸；為規(guī)避交易賬戶其他項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)而持有的頭寸。釅錒極額閉鎮(zhèn)檜豬訣錐。釅錒極額閉鎮(zhèn)檜豬訣錐顧。第五條銀行賬戶信用風(fēng)險(xiǎn)暴露分類(lèi)工作應(yīng)遵循以下原則：（一）重要性原則。商業(yè)銀行的重要業(yè)務(wù)和資產(chǎn)類(lèi)別應(yīng)單獨(dú)分類(lèi)，對(duì)規(guī)

3、模較小且風(fēng)險(xiǎn)程度較低的，可簡(jiǎn)化或合并分類(lèi)。彈貿(mào)攝爾霽斃攬磚鹵廡。彈貿(mào)攝爾霽斃攬磚鹵廡詒。（二）及時(shí)性原則。根據(jù)客戶類(lèi)別和業(yè)務(wù)實(shí)際，商業(yè)銀行應(yīng)及時(shí)確定每筆業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)暴露類(lèi)別。（三）持續(xù)性原則。銀行賬戶信用風(fēng)險(xiǎn)暴露分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)保持相對(duì)穩(wěn)定，調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)暴露分類(lèi)應(yīng)遵循嚴(yán)格、審慎的政策和流程。謀蕎摶篋飆鐸懟類(lèi)蔣薔。謀蕎摶篋飆鐸懟類(lèi)蔣薔點(diǎn)。（四）全面性原則。銀行賬戶的所有信用風(fēng)險(xiǎn)暴露都應(yīng)劃分到相應(yīng)的類(lèi)別。1/7第六條中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)按照本指引對(duì)商業(yè)銀行銀行賬戶信用風(fēng)險(xiǎn)暴露分類(lèi)的規(guī)范性和合理性進(jìn)行監(jiān)督檢查。廈礴懇蹣駢時(shí)盡繼價(jià)騷。廈礴懇蹣駢時(shí)盡繼價(jià)騷巹。第二章銀行賬戶信用風(fēng)險(xiǎn)暴露分類(lèi)的

4、政策和程序第七條商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)本指引制定本行的銀行賬戶信用風(fēng)險(xiǎn)暴露分類(lèi)政策，明確開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)暴露劃分與調(diào)整的程序和內(nèi)部控制要求，完善相應(yīng)的報(bào)告制度和信息系統(tǒng)管理。煢楨廣鰳鯡選塊網(wǎng)羈淚。煢楨廣鰳鯡選塊網(wǎng)羈淚鍍。第八條商業(yè)銀行應(yīng)結(jié)合本行的管理架構(gòu)、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和風(fēng)險(xiǎn)特征確定風(fēng)險(xiǎn)暴露分類(lèi)的標(biāo)準(zhǔn)和流程。商業(yè)銀行分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)與本指引要求不一致的，須報(bào)監(jiān)管部門(mén)備案。鵝婭盡損鵪慘歷蘢鴛賴。鵝婭盡損鵪慘歷蘢鴛賴縈。第九條商業(yè)銀行應(yīng)指定部門(mén)牽頭負(fù)責(zé)全行風(fēng)險(xiǎn)暴露分類(lèi)工作。由兩個(gè)相對(duì)獨(dú)立的崗位或部門(mén)分別負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)暴露的劃分和認(rèn)定?；[叢媽羥為贍僨蟶練淨(jìng)?；[叢媽羥為贍僨蟶練淨(jìng)櫧。第十條商業(yè)銀行開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)暴露分類(lèi)時(shí)，

5、應(yīng)根據(jù)不同風(fēng)險(xiǎn)暴露類(lèi)別的劃分標(biāo)準(zhǔn)，將資產(chǎn)劃入相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)暴露類(lèi)別。對(duì)不符合主權(quán)風(fēng)險(xiǎn)暴露、金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)暴露、零售風(fēng)險(xiǎn)暴露、股權(quán)風(fēng)險(xiǎn)暴露、其他風(fēng)險(xiǎn)暴露劃分標(biāo)準(zhǔn)且承擔(dān)信用風(fēng)險(xiǎn)的資產(chǎn)，應(yīng)納入公司風(fēng)險(xiǎn)暴露處理。預(yù)頌圣鉉儐歲齦訝驊糴。預(yù)頌圣鉉儐歲齦訝驊糴買(mǎi)。第十一條商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)暴露特征的變化，調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)暴露類(lèi)別。應(yīng)在出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)暴露類(lèi)別調(diào)整特征后的半年內(nèi)，完成暴露類(lèi)別的調(diào)整。滲釤嗆儼勻諤鱉調(diào)硯錦。滲釤嗆儼勻諤鱉調(diào)硯錦鋇。第十二條商業(yè)銀行應(yīng)建立銀行賬戶信用風(fēng)險(xiǎn)暴露分類(lèi)和調(diào)整的報(bào)告制度，定期向董事會(huì)和高管層報(bào)告分類(lèi)狀況和風(fēng)險(xiǎn)情況。鐃誅臥瀉噦圣騁貺頂廡。鐃誅臥瀉噦圣騁貺頂廡縫。第十三條商業(yè)銀行

6、應(yīng)在相關(guān)信息系統(tǒng)中對(duì)每筆業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)暴露類(lèi)別進(jìn)行標(biāo)識(shí)。第十四條商業(yè)銀行應(yīng)建立銀行賬戶信用風(fēng)險(xiǎn)暴露分類(lèi)的內(nèi)部審計(jì)制度，對(duì)銀行賬戶風(fēng)險(xiǎn)暴露分類(lèi)實(shí)施情況定期開(kāi)展審計(jì)。擁締鳳襪備訊顎輪爛薔。擁締鳳襪備訊顎輪爛薔報(bào)。第三章主權(quán)風(fēng)險(xiǎn)暴露第十五條主權(quán)風(fēng)險(xiǎn)暴露是指對(duì)主權(quán)國(guó)家或經(jīng)濟(jì)實(shí)體區(qū)域及其中央銀行、非中央政府公共部門(mén)實(shí)體，以及多邊開(kāi)發(fā)銀行、國(guó)際清算銀行和國(guó)際貨幣基金組織等的債權(quán)。贓熱俁閫歲匱閶鄴鎵騷。贓熱俁閫歲匱閶鄴鎵騷鯛。2/7第十六條前條所稱(chēng)多邊開(kāi)發(fā)銀行包括世界銀行集團(tuán)、亞洲開(kāi)發(fā)銀行、非洲開(kāi)發(fā)銀行、歐洲復(fù)興開(kāi)發(fā)銀行、泛美開(kāi)發(fā)銀行、歐洲投資銀行、北歐投資銀行、加勒比海開(kāi)發(fā)銀行、伊斯蘭開(kāi)發(fā)

7、銀行、歐洲開(kāi)發(fā)銀行理事會(huì)。壇摶鄉(xiāng)囂懺蔞鍥鈴氈淚。壇摶鄉(xiāng)囂懺蔞鍥鈴氈淚躋。第四章金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)暴露第十七條金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)暴露是指商業(yè)銀行對(duì)金融機(jī)構(gòu)的債權(quán)。根據(jù)金融機(jī)構(gòu)的不同屬性，商業(yè)銀行應(yīng)將金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)暴露分為銀行類(lèi)金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)暴露和非銀行類(lèi)金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)暴露。蠟變黲癟報(bào)倀鉉錨鈰贅。蠟變黲癟報(bào)倀鉉錨鈰贅籜。第十八條本指引所稱(chēng)銀行類(lèi)金融機(jī)構(gòu)包括在中華人民共和國(guó)境內(nèi)設(shè)立的商業(yè)銀行、城市信用合作社等吸收公眾存款的金融機(jī)構(gòu)，以及在中華人民共和國(guó)境外注冊(cè)并經(jīng)所在國(guó)家或者地區(qū)金融監(jiān)管當(dāng)局批準(zhǔn)的存款類(lèi)金融機(jī)構(gòu)。買(mǎi)鯛鴯譖曇膚遙閆擷凄。買(mǎi)鯛