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1、【發(fā)布單位】中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會【發(fā)布文號】【發(fā)布日期】2008-09-18【生效日期】2008-09-18【失效日期】【所屬類別】政策參考【文件來源】中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會商業(yè)銀行銀行賬戶信用風(fēng)險暴露分類指引機(jī)關(guān)各部門、各監(jiān)事會辦公室，各銀監(jiān)局，各政策性銀行、國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行，郵政儲蓄銀行：?為推動新資本協(xié)議實(shí)施準(zhǔn)備工作，確保2010年底新資本協(xié)議如期實(shí)施，銀監(jiān)會制定了第一批新資本協(xié)議實(shí)施監(jiān)管指引，包括《商業(yè)銀行銀行賬戶信用風(fēng)險暴露分類指引》、《商業(yè)銀行信用風(fēng)險內(nèi)部評級體系監(jiān)管指引》、《商業(yè)銀行專業(yè)貸款監(jiān)管資本計量指引》、《商業(yè)銀行信用風(fēng)險緩釋監(jiān)管資本計量指引》和《商業(yè)

2、銀行操作風(fēng)險監(jiān)管資本計量指引》（以下簡稱5個監(jiān)管指引），現(xiàn)印發(fā)給你們，并就有關(guān)事項通知如下：?一、5個監(jiān)管指引是新資本協(xié)議實(shí)施配套監(jiān)管制度的重要組成部分，銀監(jiān)會將陸續(xù)發(fā)布其它監(jiān)管指引。5個監(jiān)管指引中，有關(guān)監(jiān)管資本的計量方法自銀行獲得銀監(jiān)會批準(zhǔn)實(shí)施新資本協(xié)議之日起施行，有關(guān)風(fēng)險暴露分類、內(nèi)部評級體系、專業(yè)貸款評級、信用風(fēng)險緩釋管理和操作風(fēng)險管理的監(jiān)管要求和技術(shù)規(guī)范自2008年10月1日起施行。?二、實(shí)施新資本協(xié)議銀行應(yīng)對照5個監(jiān)管指引進(jìn)行達(dá)標(biāo)評估，確保監(jiān)管合規(guī)。5個監(jiān)管指引確立的相關(guān)技術(shù)規(guī)范和監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)是新資本協(xié)議銀行應(yīng)達(dá)到的最低要求。新資本協(xié)議銀行應(yīng)對照5個指引逐條進(jìn)行合規(guī)性評估，對未達(dá)標(biāo)的

3、領(lǐng)域和環(huán)節(jié)，應(yīng)制定切實(shí)可行的限期達(dá)標(biāo)方案。對監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)尚不明確的，新資本協(xié)議銀行應(yīng)主動與監(jiān)管部門溝通，盡早達(dá)成共識。從2008年第四季度起，新資本協(xié)議銀行應(yīng)根據(jù)銀監(jiān)會發(fā)布的相關(guān)監(jiān)管指引按季進(jìn)行達(dá)標(biāo)評估，建立詳細(xì)的達(dá)標(biāo)評估文檔。新資本協(xié)議銀行應(yīng)于2008年底前向銀監(jiān)會提交首輪5個監(jiān)管指引達(dá)標(biāo)評估報告。?三、加強(qiáng)相關(guān)培訓(xùn)工作，為新資本協(xié)議實(shí)施提供人才保障。監(jiān)管部門、銀監(jiān)局和新資本協(xié)議銀行要以5個監(jiān)管指引發(fā)布為契機(jī)，加強(qiáng)對監(jiān)管人員和從業(yè)人員的培訓(xùn)。銀監(jiān)會負(fù)責(zé)會機(jī)關(guān)監(jiān)管人員、銀監(jiān)局負(fù)責(zé)人以及新資本協(xié)議銀行董事和高管層的培訓(xùn)。各銀監(jiān)局負(fù)責(zé)轄內(nèi)監(jiān)管人員的培訓(xùn)。新資本協(xié)議銀行的培訓(xùn)范圍應(yīng)覆蓋各層級高級管理

4、人員、主要業(yè)務(wù)條線員工、風(fēng)險管理條線所有員工。?四、全面開展定量影響測試，加強(qiáng)對新資本協(xié)議實(shí)施準(zhǔn)備工作的監(jiān)督檢查。從2009年開始，銀監(jiān)會將對新資本協(xié)議銀行進(jìn)行定量影響測算，持續(xù)監(jiān)測實(shí)施新資本協(xié)議對資本充足率的影響。新資本協(xié)議銀行要做好相關(guān)數(shù)據(jù)和信息系統(tǒng)的準(zhǔn)備工作。監(jiān)管部門和銀監(jiān)局要將新資本協(xié)議銀行實(shí)施準(zhǔn)備情況列入今后幾年監(jiān)管工作的重點(diǎn)，建立與新資本協(xié)議銀行的定期會晤機(jī)制，持續(xù)監(jiān)督實(shí)施準(zhǔn)備工作進(jìn)展。2009年上半年完成對兩家新資本協(xié)議銀行的現(xiàn)場評估，2009年下半年完成對計劃2010年底開始實(shí)施新資本協(xié)議的銀行的第一輪現(xiàn)場評估。?五、請各銀監(jiān)局將5個監(jiān)管指引轉(zhuǎn)發(fā)給轄內(nèi)城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)

5、銀行、農(nóng)村合作銀行和外資法人銀行。銀監(jiān)會鼓勵暫不準(zhǔn)備實(shí)施新資本協(xié)議的銀行參照5個監(jiān)管指引改進(jìn)風(fēng)險管理。中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會二○○八年九月十八日商業(yè)銀行銀行賬戶信用風(fēng)險暴露分類指引第一章總則第一條第一條為規(guī)范商業(yè)銀行銀行賬戶信用風(fēng)險暴露分類工作,促進(jìn)商業(yè)銀行提高信用風(fēng)險管理水平，根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》等法律法規(guī)，制定本指引。第二條第二條本指引適用于《中國銀行業(yè)實(shí)施新資本協(xié)議指導(dǎo)意見》確定的新資本協(xié)議銀行和自愿實(shí)施新資本協(xié)議的其他商業(yè)銀行。第三條第三條商業(yè)銀行采用內(nèi)部評級法計量信用風(fēng)險資本要求，應(yīng)按照本指引要求對商業(yè)銀行銀行賬戶信用風(fēng)險暴露進(jìn)行

6、分類。根據(jù)信用風(fēng)險特征，銀行賬戶信用風(fēng)險暴露分為主權(quán)風(fēng)險暴露、金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險暴露、零售風(fēng)險暴露、公司風(fēng)險暴露、股權(quán)風(fēng)險暴露、其他風(fēng)險暴露。第四條第四條本指引所稱銀行賬戶信用風(fēng)險暴露是指所有未劃入交易賬戶的表內(nèi)外金融工具承擔(dān)信用風(fēng)險的部分。交易賬戶包括：商業(yè)銀行從事自營而短期持有并旨在日后出售或計劃從買賣的實(shí)際或預(yù)期價差、其他價格及利率變動中獲利的金融工具頭寸；為執(zhí)行客戶買賣委托及做市而持有的頭寸；為規(guī)避交易賬戶其他項目風(fēng)險而持有的頭寸。第五條第五條銀行賬戶信用風(fēng)險暴露分類工作應(yīng)遵循以下原則：（一）重要性原則。商業(yè)銀行的重要業(yè)務(wù)和資產(chǎn)類別應(yīng)單獨(dú)分類，對規(guī)模較小且風(fēng)險程度較低的，可簡化或合并分類

7、。（二）及時性原則。根據(jù)客戶類別和業(yè)務(wù)實(shí)際，商業(yè)銀行應(yīng)及時確定每筆業(yè)務(wù)的風(fēng)險暴露類別。（三）持續(xù)性原則。銀行賬戶信用風(fēng)險暴露分類標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)保持相對穩(wěn)定，調(diào)整風(fēng)險暴露分類應(yīng)遵循嚴(yán)格、審慎的政策和流程。（四）全面性原則。銀行賬戶的所有信用風(fēng)險暴露都應(yīng)劃分到相應(yīng)的類別。第六條第六條中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會按照本指引對商業(yè)銀行銀行賬戶信用風(fēng)險暴露分類的規(guī)范性和合理性進(jìn)行監(jiān)督檢查。第二章銀行賬戶信用風(fēng)險暴露分類的政策和程序第七條第七條