《人力資本出資的法律問題探討》由會員上傳分享，免費(fèi)在線閱讀，更多相關(guān)內(nèi)容在學(xué)術(shù)論文-天天文庫。

1、分類號UDC密級墨為放錠七鎏碩士學(xué)位論文論文題目：厶左資奎出資的法雄閨題撂過一一．指導(dǎo)教師姓名職務(wù)職稱、學(xué)位及單位地址：壟壁虎教授量壺墮洼太堂一一申請學(xué)位級別：亟±專業(yè)名稱：民商法論文提交日期：02生4旦旦論文答辯日期：生旦旦學(xué)位授予單位：酉直亟．法太堂答辯委員會主席：評閱人：——年月日內(nèi)容摘要高新科技迅猛發(fā)展，企業(yè)規(guī)?？焖贁U(kuò)張，在知識經(jīng)濟(jì)的背景下，人才成為企業(yè)競爭的核心。經(jīng)濟(jì)學(xué)領(lǐng)域早有學(xué)者密切關(guān)注人在企業(yè)經(jīng)濟(jì)增長中的重要作用。從亞當(dāng)·斯密的《國富論》到西奧多·舒爾茨的《人力資本投資》，將近兩百年的時(shí)間里，從肯定翟饔上所有人掌握的有用才

2、能是與貨幣等流動資本并列的固定資本，到證實(shí)人力資源的質(zhì)量改進(jìn)是經(jīng)濟(jì)增長的重要根源之一，入力資本備受關(guān)注。以舒爾茨在1960年12月美國經(jīng)濟(jì)協(xié)會上發(fā)表的((人力資本投資》的主席演說為標(biāo)志，現(xiàn)代人力資本理論形成。從此人力資本理論迅速發(fā)展，影響了經(jīng)濟(jì)學(xué)領(lǐng)域的諸多相關(guān)學(xué)科，也進(jìn)入到法學(xué)學(xué)者的視野，尤其是人力資本理論在經(jīng)濟(jì)學(xué)領(lǐng)域發(fā)展較為成熟的情形下，法學(xué)學(xué)者們試圖為股東以人力資本出資提供法學(xué)支撐。法律是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)制度運(yùn)行的規(guī)則反映，經(jīng)濟(jì)理念、制度的變革，必然影響法律的發(fā)展，但是作為獨(dú)立的有自身發(fā)展規(guī)律的法律，從其內(nèi)部來看，能毫無障礙的接納這個(gè)舶來品

3、，并相處融洽嗎?本文旨在論證法學(xué)能否實(shí)現(xiàn)與經(jīng)濟(jì)學(xué)上的人力資本理論的平滑對接，允許人力資本出資。第一部分，對公司資本、人力資本基本理論的解析。是否能允許人力資本出資，必須從根本上分析公司資本的涵義。公司資本在經(jīng)濟(jì)學(xué)、會計(jì)學(xué)、公司法的不同視角有不同的解釋，但是其最根本的功能是增值功能，公司法也應(yīng)該進(jìn)行從資本信用到資產(chǎn)信用的觀念轉(zhuǎn)化。從商法的價(jià)值取向上看，效率優(yōu)先兼顧公平及其他，商法制度的確定也應(yīng)該奉行這一原則，包括公司法的資本制度，出資形式的規(guī)定。凡是對公司運(yùn)營具有有益性的資源，都可以納入出資范疇，同時(shí)通過其他制度保障債權(quán)人等相關(guān)公司參與人

4、的利益。本文運(yùn)用馬克思資本論的基本理論，以發(fā)展的眼光，重新詮釋了人力之所以成為資本的過程，更深層次的理解人力資本概念，即勞動力成為商品后，在公司運(yùn)營過程中，當(dāng)人力相對于物質(zhì)資本具有稀缺性后，就獲得了分享剩余索取權(quán)的可能，進(jìn)而成為公司資本。從這個(gè)意義上講，只有那些能構(gòu)成企業(yè)核心競爭力的管理、技術(shù)性等專用人才才具有人力資本最根本的要求。第二部分，分析允許人力資本出資的合理f性。首先，運(yùn)用法社會學(xué)的方法，從歷史角度剖析允許入力資本出資是大勢所趨。接著，從社會實(shí)踐的角度，關(guān)注了一些地方性法規(guī)關(guān)于允許入力資本出資的規(guī)定，論證了允許人力資本出資是社

5、會實(shí)踐的需要。最后，從人權(quán)發(fā)展的角度分析，允許入力資本出資是“人全面而自由發(fā)展”的需要。第三部分，從理論和實(shí)務(wù)兩個(gè)層面對人力資本出資進(jìn)行可行陛分析。理論上，將人力資本出資適格性與現(xiàn)物出資適格陛比較分析，從確定性、現(xiàn)存價(jià)值性、評價(jià)可能性、獨(dú)立轉(zhuǎn)讓可能性、公司目的框架內(nèi)的收益能力五個(gè)方面論證了人力資本出資的適格性。實(shí)務(wù)上，分別考察了管理型人力資本與股權(quán)激勵(lì)制度，技術(shù)型人力資本與股權(quán)，一般型人力資本與職工持股制度，得出如下結(jié)論：實(shí)踐操作中，管理型人力資本和技術(shù)型人力資本已經(jīng)在逐漸分享企業(yè)利潤，悄然成為一種新的出資方式。第四部分，人力資本出資的

6、制度架構(gòu)，這是保障人力資本出資能夠真正付諸實(shí)踐的重要環(huán)節(jié)，也是本文的重點(diǎn)。首先，確定人力資本出資的適用范圍，包括可以出資的人力資本類型，適用的企業(yè)類型和產(chǎn)業(yè)范圍。其次，針對人力資本的特征，設(shè)計(jì)入力資本出資的程序，以保障人力資本出資的真實(shí)和公平，具體包括人力資本的評估、出資協(xié)議的簽訂、證書的移交、驗(yàn)資、人力資本的會計(jì)處理、股東決議和信息披露七大步驟。再次，為了保障人力資本出資過程的正常進(jìn)行，須制定約束機(jī)制。約束機(jī)制的構(gòu)建從兩個(gè)層面上展開，一是直接約束制度，也可稱內(nèi)部約束制度，包括合同約束、公司章程約束、機(jī)構(gòu)約束；二是間接約束制度，也可稱外

7、部約束制度，包括法律約束、市場約束、行業(yè)約束、媒體約束。最后，雖然人力資本原則上不能轉(zhuǎn)讓和退出，但是在一些特殊隋況下，依然應(yīng)采取相應(yīng)措施保障人力資本的轉(zhuǎn)讓和退出。本文對人力資本出資進(jìn)行的法律問題探討，只是作了一個(gè)淺層次初步的努力，一定有很多不完善之處，可能存在矛盾和有爭議的地方。但是有關(guān)人力資本出資的理論價(jià)值和實(shí)用價(jià)值卻不可否認(rèn)，允許入力資本出資是法學(xué)界通過法律規(guī)則反映經(jīng)濟(jì)發(fā)展所作的一個(gè)探索。博登海默曾經(jīng)說過，一個(gè)法律制度，如果跟不上時(shí)代的需要或要求，而且死死抱住上個(gè)時(shí)代的只具有短暫意義上的觀念不放，那么是沒有什么可取之處的。在一個(gè)變幻

8、不定的世界中，如果法律僅僅$冠．為是一種永匣性的工具，那么它就不能有效地發(fā)揮作用。所以法律人對經(jīng)濟(jì)學(xué)界研究成果的積極回應(yīng)是值得肯定的。諾貝爾經(jīng)濟(jì)學(xué)獎(jiǎng)獲得者索洛也曾經(jīng)說過，人們應(yīng)該采取一系列步驟(即使它們是不