《財務(wù)報銷審批程序》由會員上傳分享，免費在線閱讀，更多相關(guān)內(nèi)容在工程資料-天天文庫。

1、報銷管理制度第一章總則第一條、為了加強公司財務(wù)管理，合理調(diào)度資金，提高資金的使用效益，結(jié)合木公司的實際情況，促進公司各項正常工作的開展，明確費用報銷的標(biāo)準(zhǔn)、程序和辦法第二條、適用范圍：全公司；責(zé)權(quán)：總部財務(wù)部負責(zé)本制度的制定、解釋，財務(wù)部負責(zé)執(zhí)行，相關(guān)的部門負責(zé)配合執(zhí)行。第二章費用報銷制度第三條、費用報銷種類：通訊費、商務(wù)費用、交通費、住宿費、差旅費、業(yè)務(wù)招待費、福利費、保險費、社保費、培訓(xùn)費、招聘費、房租（含物業(yè)管理費）、水電費、廣告費、辦公費（含購買辦公用品、及為辦公發(fā)生等費用）、修理費、會議費、第四條、各項費用的報銷標(biāo)準(zhǔn)

2、及規(guī)定：一、通訊費報銷管理規(guī)定1、公司辦公用電話、傳真費用，根據(jù)實際發(fā)生額，據(jù)實報銷。嚴(yán)禁員工因私使用。2、因業(yè)務(wù)需要發(fā)生視頻費用，根據(jù)實際費用據(jù)實報銷。公司行政部對視頻設(shè)備、視頻會議應(yīng)由專人專管，建立使用登記管理規(guī)定，各部門使用視頻前須先巾請后使用，未經(jīng)部門負責(zé)人和行政部審批的，不得擅自使用。二、差旅費管理規(guī)定1、員工出差須征得部門負責(zé)人（部門經(jīng)理正/副職以上人員）同意，未經(jīng)部門負責(zé)人同意自出差的其費用不得報銷。員工出差須經(jīng)書面批準(zhǔn)，審批表格式詳見：附件一《出差單》。2、員工出差期間，除公司派車接送外，公司經(jīng)理級（公司根據(jù)情

3、況確定級別）以下人員原則上不得乘坐出租車，特殊情況，須經(jīng)正職部門負責(zé)人批準(zhǔn)并且要由行政部門核實當(dāng)出差的實際情況才給予報銷.3、員工出差，憑已審批的《出差單》到財務(wù)部預(yù)借差旅費，未經(jīng)批準(zhǔn)不得借款，不得領(lǐng)取補貼費用。下級人員隨上級人員出差確因工作需要需超過標(biāo)準(zhǔn)，須事先報該次出差最終批準(zhǔn)人審批。4、員工出差費用包括交通費、住宿費、伙食補貼和通訊費等其他費用，出差天數(shù)按實際天數(shù)汁算（當(dāng)月出差補貼最多為15天）.對于到出差人員，必須要到各地指定的協(xié)議賓館、住宿一律為標(biāo)準(zhǔn)間；性別兩人一起出差，只能住一間標(biāo)準(zhǔn)雙人I'可；主管、員工出差住宿原

4、則上為各地招待宿舍，未建立招待宿舍的，可到公司指定的協(xié)議價賓館住宿；公司人員出差,事先經(jīng)部門副總批準(zhǔn)就近回家省親辦事的，繞道和在家期間按事假處理；出差人員在出差地因病住院期間，按標(biāo)準(zhǔn)發(fā)給餐費補助，不發(fā)交通費和住宿費。住院超過一個月的停發(fā)餐費補助。5、員工出差須填寫《費用報銷單》及時申請審批，同時必須附帶由負責(zé)人及行政部確認(rèn)簽字的《出差申請單》，到財務(wù)處報銷、沖銷借款?出差期間發(fā)生的各項費用在《報銷標(biāo)準(zhǔn)》內(nèi)據(jù)實報銷，超支部分不得報銷，特殊情況需經(jīng)費用審批權(quán)限最高領(lǐng)導(dǎo)人審批后方可報銷.出差人員費用報銷標(biāo)準(zhǔn)明細表人員類別交通工具住宿

5、最高限額伙食補助手機最高標(biāo)準(zhǔn)（元/人/宿）（元/人/天）通訊總公司總監(jiān)以上人員飛機經(jīng)濟艙，動車、高鐵二等座。A[x300；B[x25040兀/天；出差地有食堂的，按30元/天?？偣静块T經(jīng)理正、副職人員及二級公司副總以上人員飛機經(jīng)濟艙，動車、高鐵二等座，火車碩臥。（行使故高標(biāo)準(zhǔn)，須由副總級以上的直屬主管審批）A區(qū)260；B區(qū)200總公司部門主管級，二級公司部門經(jīng)理正、副職級，三、四級公司正、副職經(jīng)理。飛機經(jīng)濟艙，動車、高鐵二等座，火車硬臥。（行使最高標(biāo)準(zhǔn)，須由副總級以上的直屬主管審批）A區(qū)200；B區(qū)160主管級以下員工（非上

6、述人員）動車、高鐵二等座，火車硬臥。（特殊情況需乘座飛機或行使其他高等級標(biāo)準(zhǔn)，須由總監(jiān)級以上直屬主管審批）A區(qū)180：B區(qū)150注1：A類是指國內(nèi)一線城市，包括北京、上海、廣州、深圳.注2：B類是指除了國內(nèi)一線城市之外的城市.第五條、業(yè)務(wù)招待費管理規(guī)定1、業(yè)務(wù)招待費包括：招待來訪客人的茶葉、水果、飲料等費用；宴請客人的用餐、食殆、酒水、娛斥等費用；贈送客人、客戶的紀(jì)念品等費用。公關(guān)禮金費用，必須預(yù)先填寫《業(yè)務(wù)招待申請表》，經(jīng)總裁批準(zhǔn)后方可執(zhí)行，具體標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)情況定。一般公關(guān)不允許娛樂消費項目。2、用于接待來訪客人的物品及費用等統(tǒng)

7、一由各中心行政部門負責(zé)購買、保管、發(fā)放及控制,相關(guān)費用由行政統(tǒng)一申請報銷，如有物品采購的，報銷時須寫明庫存物品數(shù)量、釆購物品數(shù)量和采購金額.3、不同部門確因工作需要，必須宴請外部人員時的，公司負責(zé)人審批權(quán)限：單筆不超過RMB500元，超過此限額上報總部審批，嚴(yán)格執(zhí)行公司制定的宴請標(biāo)準(zhǔn)（參附表）4、公司內(nèi)部員工出差，由于工作需要必須招待的，由對接部門負責(zé)人負責(zé)招待，嚴(yán)格按業(yè)務(wù)招待標(biāo)準(zhǔn)進行報銷，超出標(biāo)準(zhǔn)的不予報銷；5、根據(jù)規(guī)定，對于可預(yù)見的招待業(yè)務(wù)，必須事先申請；凡違反上述原則，未事先申請或突破申請標(biāo)準(zhǔn)的宴請，財務(wù)部有權(quán)拒絕報銷并

8、向負責(zé)人反映。6、年末舉行聯(lián)誼活動所需費用，舉辦大型活動的費用不在業(yè)務(wù)招待費中列支，在福利費中列支，由各中心行政部門和財務(wù)部門集中管理，聯(lián)合控制。第六條、一、公司車輛1、公司車輛使用、維護等由行政部統(tǒng)一管理，車輛外出行駛須建立登記，登記每次行駛的使用部門和人、行駛目的地、行駛