《竣工結(jié)算審計(jì)方案》由會(huì)員上傳分享，免費(fèi)在線閱讀，更多相關(guān)內(nèi)容在教育資源-天天文庫(kù)。

1、竣工結(jié)算審計(jì)實(shí)施方案為了更好地為委托單位提供造價(jià)咨詢服務(wù)，使我公司在造價(jià)咨詢服務(wù)工作中,高效、準(zhǔn)確、及時(shí)地完成造價(jià)咨詢業(yè)務(wù),提高工程咨詢業(yè)務(wù)質(zhì)量,結(jié)合《建設(shè)工程預(yù)結(jié)算管理辦法》及其他有關(guān)法律、法規(guī)等規(guī)定,特制定關(guān)于受溫江區(qū)審計(jì)局委托結(jié)算審計(jì)實(shí)施方案。一、組織領(lǐng)導(dǎo)該項(xiàng)目為政府投資的結(jié)算審計(jì)。我公司既作為受托方，也作為溫江區(qū)審計(jì)局派出的審計(jì)小組成員，應(yīng)在溫江區(qū)審計(jì)局及審計(jì)小組的全面領(lǐng)導(dǎo)下開(kāi)展工作，對(duì)審計(jì)中的重大事項(xiàng)及時(shí)提出、報(bào)告審計(jì)組，由審計(jì)組召集相關(guān)各方協(xié)調(diào)會(huì)商并作出決定，一旦作出決定，我公司應(yīng)堅(jiān)決服從和執(zhí)行，做到優(yōu)質(zhì)高效、客觀公正地完成好工程結(jié)算審計(jì)工作。二、確定審計(jì)負(fù)責(zé)人，

2、參審人員及分工本項(xiàng)目總負(fù)責(zé)人由高級(jí)工程師全國(guó)注冊(cè)造價(jià)師***擔(dān)任。其職責(zé)為：聯(lián)系協(xié)調(diào)審計(jì)相關(guān)事宜,并對(duì)該項(xiàng)目的質(zhì)量、進(jìn)度及廉政情況全面負(fù)責(zé)。其中：土建及總平工程審計(jì)人二名，分段計(jì)算工程量及相關(guān)工作并交叉復(fù)核。水電工程審計(jì)人二名，分段計(jì)算工程量及相關(guān)工作并交叉復(fù)核。三、審計(jì)操作程序及實(shí)施方案(一)受理工程結(jié)算審計(jì)業(yè)務(wù)委托在經(jīng)過(guò)相關(guān)程序及手續(xù)后，接受溫江區(qū)審計(jì)局委托，并成立審計(jì)小組，在組長(zhǎng)（審計(jì)局工作人員）領(lǐng)導(dǎo)下即開(kāi)展工作。(二)接收資料委托單位應(yīng)提供完整詳實(shí)的工程相關(guān)資料如下：1．招標(biāo)文件、投標(biāo)文件及中標(biāo)通知書;2．工程項(xiàng)目批準(zhǔn)建設(shè)、監(jiān)理、質(zhì)量驗(yàn)收等有關(guān)文件;3．工程施工合同、

3、補(bǔ)充協(xié)議書;4．施工圖和竣工圖;5．地質(zhì)勘探報(bào)告;6．工程預(yù)(結(jié))算書;7．施工單位取費(fèi)證;8．施工組織設(shè)計(jì)、會(huì)審紀(jì)要;9．工程變更簽證資料、技術(shù)核定單、現(xiàn)場(chǎng)簽證等資料;10．隱蔽工程資料;11．其他影響工程造價(jià)的有關(guān)資料。(三)工程量清單招標(biāo)結(jié)算審計(jì)工作的主要依據(jù)及工作職責(zé)；1、中華人民共和國(guó)國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)《建設(shè)工程工程量清單計(jì)價(jià)規(guī)范》（GB50500-2013）；2、《建設(shè)工程價(jià)款結(jié)算暫行辦法》；3、2009年《四川省建設(shè)工程工程量清單計(jì)價(jià)定額》及配套文件；4、招標(biāo)當(dāng)期《四川省工程造價(jià)信息》、成都市工程造價(jià)信息中《成都市建筑材料市場(chǎng)價(jià)格》及建設(shè)單位認(rèn)定的材料;5、具有設(shè)計(jì)資格的

4、設(shè)計(jì)院設(shè)計(jì)的《施工圖》;6、標(biāo)準(zhǔn)圖集、技術(shù)文件;7、踏勘現(xiàn)場(chǎng),了解施工意圖,充分估計(jì)施工過(guò)程中可能發(fā)生的工程項(xiàng)目，做到工程量清單招標(biāo)結(jié)算審計(jì)不高估、不漏項(xiàng)，對(duì)工程總造價(jià)起到有效的控制作用。8、其他需要了解的情況;(四)審計(jì)小組進(jìn)場(chǎng)時(shí)應(yīng)了解的內(nèi)容⒈工程項(xiàng)目性質(zhì)、類別、規(guī)模、地點(diǎn)、承建方式等項(xiàng)目特征情況;⒉審計(jì)所需的相關(guān)資料的可獲得性;⒊工程材料的供應(yīng)方式;⒋工程價(jià)款結(jié)算情況;⒌工程項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)施工條件;⒍建設(shè)期內(nèi)工程預(yù)算定額、預(yù)算單價(jià)、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)等的變化情況;⒎其他需要了解的情況;(五)審計(jì)的實(shí)施辦法1、審計(jì)小組編制《結(jié)算審計(jì)的計(jì)劃和操作方案》,明確人員安排、編審時(shí)間。2、首先檢查熟

5、悉委托單位提供的工程量清單招標(biāo)資料是否有效,研究招投標(biāo)文件及合同，了解項(xiàng)目特征和結(jié)算規(guī)則，確定審計(jì)重點(diǎn)，然后及時(shí)到現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行勘察,采用相機(jī)拍照、儀器測(cè)量、工具丈量等手段,收取現(xiàn)場(chǎng)實(shí)物資料及數(shù)據(jù);再召集審計(jì)單位、委托單位、建設(shè)單位、施工單位四方審計(jì)工作座談會(huì),對(duì)審計(jì)原則、審計(jì)方法、審計(jì)程序、審計(jì)依據(jù)及審計(jì)中發(fā)現(xiàn)重大問(wèn)題及解決的原則和方法等事項(xiàng)與各方交換意見(jiàn),對(duì)提供的工程資料,委托單位、建設(shè)單位、施工單位三方是否還有補(bǔ)充,如有補(bǔ)充應(yīng)在約定期限補(bǔ)充。最后形成審計(jì)會(huì)議紀(jì)要。使編審工作有依有據(jù)、有條不紊地進(jìn)行。3、工程量清單招標(biāo)項(xiàng)目審計(jì)重點(diǎn)工程量清單招標(biāo)項(xiàng)目審計(jì)的重點(diǎn)是對(duì)工程量及設(shè)計(jì)變更

6、進(jìn)行審計(jì)。我們遵循客觀、公正、科學(xué)、合理的原則，根據(jù)委托單位的工程竣工資料,各審計(jì)小組進(jìn)行如下審計(jì):(1)熟悉招標(biāo)文件、投標(biāo)文件、施工圖紙或竣工圖紙、隱蔽記錄、會(huì)審紀(jì)要、各種簽證等竣工資料。(2)在獲取并充分了解相關(guān)資料的前提下，利用工程預(yù)算知識(shí)、工程設(shè)計(jì)知識(shí)、施工工藝和程序、施工經(jīng)驗(yàn)等綜合建設(shè)科學(xué)知識(shí),運(yùn)用清單工程量計(jì)算規(guī)則,結(jié)合現(xiàn)場(chǎng)實(shí)地查看、核實(shí)的情況,全面、逐一地對(duì)工程施工圖或竣工圖進(jìn)行工程量計(jì)算的審查,需要收方的要收方,收方的數(shù)據(jù)資料要有各方簽字認(rèn)可。對(duì)設(shè)計(jì)變更、現(xiàn)場(chǎng)簽證的工程項(xiàng)目,如圖紙上未反映的,需單獨(dú)計(jì)算工程量,保證工程量計(jì)算不重不漏,準(zhǔn)確反映工程的實(shí)物量。(3

7、)根據(jù)前兩步的工作基礎(chǔ),形成審計(jì)的工作底稿,并由審計(jì)小組通過(guò)建設(shè)單位相關(guān)部門通知施工單位核對(duì)工程數(shù)量,對(duì)核對(duì)后的工程量進(jìn)行整理匯總并由審計(jì)單位、建設(shè)單位、施工單位三方簽字認(rèn)可。對(duì)審計(jì)工作中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題,尤其是爭(zhēng)議的問(wèn)題,先與建設(shè)單位工程部、預(yù)算部反映,取得一致意見(jiàn)后,再與施工單位交換意見(jiàn),解決爭(zhēng)議問(wèn)題。工程量與施工單位核實(shí)審定后，再對(duì)施工單位投標(biāo)綜合單價(jià)等內(nèi)容逐一核對(duì)、查實(shí)。然后由審計(jì)人員輸入計(jì)算機(jī),打印出工程竣工結(jié)算書審計(jì)初稿。輸機(jī)過(guò)程中，應(yīng)將簽證部分的工程量單獨(dú)輸入一本，并注明技術(shù)核定單或現(xiàn)場(chǎng)簽證單的