《暫估入庫業(yè)務(wù)處理流程》由會員上傳分享，免費在線閱讀，更多相關(guān)內(nèi)容在行業(yè)資料-天天文庫。

1、暫估入庫業(yè)務(wù)處理流程月初回沖：一、處理流程指當(dāng)月貨到票未到時，先將采購入庫單暫估入賬，在下月初時立即回沖形成紅字回沖單，沖回上月暫估的業(yè)務(wù)，下月結(jié)算時再按結(jié)算價形成最終的反映實際成本的采購入庫單（即報銷的藍(lán)字回沖單）。如果下月發(fā)票仍未到，則期末處理時系統(tǒng)自動按原來的暫估價重新暫估入賬（即暫估的藍(lán)字回沖單），下月初再回沖，這樣如此循環(huán)直到結(jié)算生成報銷的藍(lán)字回沖單為止。暫估入庫業(yè)務(wù)處理流程說明：采購業(yè)務(wù)先到貨，發(fā)票未到，本月處理。①當(dāng)月，根據(jù)采購到貨簽收的實際數(shù)據(jù)在庫存管理系統(tǒng)中填制采購入庫單。②在庫存管理系統(tǒng)中審核采購入庫單，以證明入庫單上的貨物已經(jīng)入庫。存貨核

2、算月末結(jié)賬如下：③月末，發(fā)票未到，在存貨核算系統(tǒng)中輸入采購入庫單的暫估單價，對“暫估入庫單”進(jìn)行單據(jù)記賬，即以暫估單價計入存貨明細(xì)賬。（存貨核算—業(yè)務(wù)核算—暫估成本錄入：查詢條件選擇中對包括已有暫估金額的數(shù)據(jù)：選擇否。對采購單中沒有單價的查明原因后進(jìn)行金額的錄入。）④在存貨核算系統(tǒng)中對“暫估入庫單”制單，系統(tǒng)生成機(jī)制轉(zhuǎn)賬憑證（暫估憑證）并自動傳遞到總賬系統(tǒng)。存貨系統(tǒng)，暫估入庫單記賬，生成憑證。借：存貨貸：應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付款⑤下月初，存貨核算系統(tǒng)自動生成與“暫估入庫單”完全相同的“紅字回沖單”，同時自動計入存貨明細(xì)賬，沖回上月計入存貨明細(xì)賬中的暫估入庫單。

3、借：存貨（紅字）貸：應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付款（紅字）⑥在存貨核算系統(tǒng)中對“紅字回沖單”制單，系統(tǒng)生成機(jī)制轉(zhuǎn)賬憑證（紅字憑證）并自動傳遞到總賬系統(tǒng)，回沖上月的暫估憑證（這步操作可在第⑩步時與“藍(lán)字回沖單”一起制單）。⑦下月，收到采購發(fā)票后，在采購管理系統(tǒng)中填制采購發(fā)票。⑧將采購發(fā)票與對應(yīng)的采購入庫單做采購結(jié)算。第一種：發(fā)票到，與采購入庫單完全結(jié)算，存貨系統(tǒng)進(jìn)行暫估處理，生成藍(lán)字回沖單（報銷）制單借：存貨貸：應(yīng)付賬款第二種：發(fā)票到，與采購入庫單部分結(jié)算，存貨系統(tǒng)暫估處理時，生成已結(jié)算的藍(lán)字回沖單。期末處理時，根據(jù)暫估入庫數(shù)與結(jié)算數(shù)的差額生成未結(jié)算的藍(lán)字回沖單，即作為暫

4、估入庫單。下月月初就暫估入庫單生成紅字回沖單。借：存貨貸：應(yīng)付賬款第三種：情況發(fā)票未到，存貨系統(tǒng)期末處理后，根據(jù)藍(lán)字回沖單（暫估）制單。借：存貨貸：應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付款⑨結(jié)算完畢后，進(jìn)入存貨核算系統(tǒng)，執(zhí)行“暫估處理”功能。進(jìn)行暫估處理后，系統(tǒng)根據(jù)發(fā)票自動生成一張“藍(lán)字回沖單”，并以發(fā)票中的實際單價自動計入材料明細(xì)賬。⑩在存貨核算系統(tǒng)中對“藍(lán)字回沖單”制單，系統(tǒng)生成采購入庫機(jī)制轉(zhuǎn)賬憑證并自動傳遞到總賬系統(tǒng)。其中第③、⑤、⑨步是對應(yīng)處理，均是記入存貨明細(xì)賬的操作，第④、⑥、⑩步是對應(yīng)處理，均是生成機(jī)制轉(zhuǎn)賬憑證并自動傳遞到總賬系統(tǒng)記入總賬的操作。下面以實例來表明第③

5、、⑤、⑨步之間和第④、⑥、⑩步之間的對應(yīng)關(guān)系。單到回沖：單到回沖：指當(dāng)月貨到票未到時，先將采購入庫單暫估入賬，下月或以后月份結(jié)算時先將原來的暫估入庫單全部回沖，再按結(jié)算價形成最終的反映實際成本的采購入庫單（即報銷的藍(lán)字回沖單）。①暫估業(yè)務(wù)采購業(yè)務(wù)先到貨，發(fā)票未到，本月處理存貨系統(tǒng)，暫估入庫單記賬，生成憑證借：存貨貸：應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付款②下月第一種情況，采購業(yè)務(wù)先到貨，發(fā)票未到存貨系統(tǒng)，不需處理③下月第二種情況，發(fā)票到，與采購入庫單完全結(jié)算存貨系統(tǒng)，進(jìn)行暫估處理，生成紅字回沖單制單借：存貨紅字貸：應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付款紅字生成藍(lán)字回沖（報銷）單制單借：存貨貸：應(yīng)

6、付賬款④下月第三種情況，發(fā)票到，與采購入庫單部分結(jié)算存貨系統(tǒng)，暫估處理時，如果結(jié)算單對應(yīng)的暫估入庫單本月未生成紅字回沖單，則根據(jù)結(jié)算單對應(yīng)的暫估入庫單生成紅字回沖單，根據(jù)結(jié)算數(shù)量、結(jié)算單價、結(jié)算金額生成已結(jié)算的藍(lán)字回沖單。暫估處理時，如果結(jié)算單對應(yīng)的暫估入庫單本月已生成紅字回沖單，則根據(jù)結(jié)算數(shù)量、結(jié)算單價、結(jié)算金額生成已結(jié)算的藍(lán)字回沖單。期末處理時，根據(jù)暫估入庫數(shù)與結(jié)算數(shù)的差額生成未結(jié)算的藍(lán)字回沖單，即作為暫估入庫單。單到補差：單到補差：指當(dāng)月貨到票未到時，先將采購入庫單暫估入賬，下月或以后月份結(jié)算時將暫估成本與實際成本之間的差異形成入庫調(diào)整單，將原來的暫估成

7、本調(diào)整為實際的結(jié)算成本。①暫估業(yè)務(wù)采購業(yè)務(wù)先到貨，發(fā)票未到，本月處理存貨系統(tǒng)，暫估入庫單記賬，生成憑證借：存貨貸：應(yīng)付賬款②下月第一種情況，采購業(yè)務(wù)先到貨，發(fā)票未到存貨系統(tǒng)，不需處理。③下月第二種情況，發(fā)票到，與采購入庫單完全結(jié)算存貨系統(tǒng)，進(jìn)行暫估處理，生成調(diào)整單減少借：存貨紅字貸：應(yīng)付賬款紅字增加借：存貨貸：應(yīng)付賬款在移動加權(quán)平均法下，采購“單到回沖”和“單到補差”這兩種方式對存貨的價格影響較小。補充1、采購中的結(jié)算和存貨中的結(jié)算成本處理沒有直接關(guān)系，采購結(jié)算是結(jié)算采購入庫單成本（只是采購模塊和庫存模塊），結(jié)算成本處理是處理上月采購暫估數(shù)據(jù)的（根據(jù)你選擇暫估

8、方式如：月初回沖、單到回沖、單到補差）