《第二章 支付結(jié)算法律制度》由會(huì)員上傳分享，免費(fèi)在線閱讀，更多相關(guān)內(nèi)容在教育資源-天天文庫。

1、第二章支付結(jié)算法律制度（重點(diǎn)考點(diǎn)）一、支付結(jié)算概述（一）支付結(jié)算的主體：銀行、城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社、單位（含個(gè)體工商戶）和個(gè)人。銀行是支付結(jié)算和資金清算的中介機(jī)構(gòu)（二）單位、個(gè)人、銀行辦理支付結(jié)算的原則：恪守信用，履約付款；誰的錢進(jìn)誰的帳，由誰支配；銀行不予墊款?！铮ㄈ┺k理支付結(jié)算的基本要求★★★1、票據(jù)無效：①未使用按中國人民銀行統(tǒng)一規(guī)定印制的票據(jù)，票據(jù)無效；②票據(jù)和結(jié)算憑證的金額、出票或簽發(fā)日期、收款人名稱不得更改，更改的票據(jù)無效?！铩铩铫燮睋?jù)上金額大小寫不一致的，票據(jù)無效。2、票據(jù)填寫規(guī)范要求（1）金額大寫規(guī)范：①中文（可以使用少數(shù)民族文

2、字或外文）大寫金額數(shù)字應(yīng)用正楷或行書填寫，不得自造簡化字。如果金額數(shù)字書寫中使用繁體字，也應(yīng)受理。②中文大寫金額數(shù)字到“元”的，必須有“整”（或“正”）；到“角”為止的，在“角”之后可以不寫“整”（或“正”）字?！胺帧焙竺娌粚憽罢保ɑ颉罢保┳??！铮?）出票日期大寫規(guī)范：①票據(jù)的出票日期必須使用中文大寫。在填寫月、日時(shí)，月為壹、貳和壹拾的，日為壹至玖和壹拾、貳拾和叁拾的，應(yīng)在其前加“零”；日為拾壹至拾玖的，應(yīng)在其前面加“壹”。②票據(jù)出票日期使用小寫填寫的，銀行不予受理。大寫日期未按要求規(guī)范填寫的，銀行可予受理；但由此造成損失的，由出票人自行承擔(dān)?！铩铩铮?/p>

3、3）票據(jù)上的簽章：①單位、銀行的簽章：該單位、銀行的公章加其法定代表人或者其授權(quán)的代理人的簽名或者蓋章。②個(gè)人的簽章：個(gè)人本名的簽名或蓋章。（4）票據(jù)的偽造與變?cè)膦賯卧焓侵讣倜八撕吞摌?gòu)他人簽章的行為，②變?cè)焓侵笇?duì)票據(jù)上除簽章以外的記載內(nèi)容加以改變的行為。③票據(jù)出票人的簽章是偽造的，則票據(jù)無效。其他簽章（背書人、承兌人、保證人的簽章）偽造不影響票據(jù)上真實(shí)簽章的效力。二、現(xiàn)金管理（一）開戶單位使用現(xiàn)金的范圍（《現(xiàn)金管理暫行條例》）重點(diǎn)★★????1、單位對(duì)個(gè)人：工資、獎(jiǎng)金、福利、勞務(wù)報(bào)酬、差旅費(fèi)、農(nóng)產(chǎn)品（這兩項(xiàng)不受1000元限制，其他都受1000元限制）2、

4、單位之間：結(jié)算起點(diǎn)1000元以下的支付（人民銀行總行、國務(wù)院）（二）現(xiàn)金使用的限額——限額一般按照單位3—5天日。邊遠(yuǎn)不便的開戶單位，可適當(dāng)放寬到15天。（開戶銀行審核各單位的限額）（三）現(xiàn)金收支的基本要求1．單位收入的現(xiàn)金不得作為庫存現(xiàn)金留存，應(yīng)于當(dāng)日送存銀行。2.不得擅自從本單位的現(xiàn)金收入中直接支出（即坐支）?！铩铩?.單位使用現(xiàn)金的，應(yīng)當(dāng)向開戶銀行提出申請(qǐng)，由本單位財(cái)會(huì)部門負(fù)責(zé)人簽字或蓋章，經(jīng)開戶銀行審核后，予以支付現(xiàn)金。三、銀行結(jié)算賬戶（一）銀行結(jié)算賬戶的特征和種類1．銀行結(jié)算賬戶的特點(diǎn)——辦理資金收付結(jié)算的人民幣活期存款賬戶。中國人民銀行是銀行結(jié)

5、算賬戶的監(jiān)督管理部門。2．銀行結(jié)算賬戶的種類（1）按存款人：單位銀行結(jié)算賬戶（包括個(gè)體工商戶憑營業(yè)執(zhí)照以字號(hào)或經(jīng)營者姓名開立的）、個(gè)人銀行結(jié)算賬戶（包括郵政儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)辦理銀行卡業(yè)務(wù)開立的賬戶）。（2）按用途：基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶。（二）銀行結(jié)算賬戶的開立、變更和撤銷1．銀行結(jié)算賬戶的開立（1）需要人民銀行核準(zhǔn)：基本存款賬戶、預(yù)算單位專用存款賬戶和QFII專用存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶（注冊(cè)驗(yàn)資除外）一般存款賬戶無需核準(zhǔn)★★（2）存款人開立單位銀行結(jié)算賬戶，自正式開立之日起3個(gè)工作日后，方可辦理付款業(yè)務(wù)。但注冊(cè)驗(yàn)資的臨時(shí)存款賬戶轉(zhuǎn)

6、為基本存款賬戶和因借款轉(zhuǎn)存開立的一般存款賬戶除外?！?．銀行結(jié)算賬戶的變更、撤銷（1）撤銷情形：企業(yè)沒了，企業(yè)搬了需改變開戶銀行；（2）辦理變更和撤銷的時(shí)間：5天內(nèi)。銀行應(yīng)該在2天內(nèi)報(bào)告人民銀行。（3）存款人尚未清償其開戶銀行債務(wù)的，不得申請(qǐng)撤銷銀行結(jié)算賬戶。（4）開戶銀行對(duì)已開戶1年，但未發(fā)生任何業(yè)務(wù)的賬戶，應(yīng)通知存款人自發(fā)出通知30日內(nèi)到開戶銀行辦理銷戶手續(xù)，逾期視同自愿銷戶。（三）基本存款賬戶——只能在銀行開立一個(gè)基本存款賬戶。不得多頭開戶。1、基本存款賬戶使用范圍——存款人日常經(jīng)營活動(dòng)的資金收付，以及存款人的工資、獎(jiǎng)金和現(xiàn)金的支取。★★2、可以申請(qǐng)

7、開立基本存款賬戶的單位（幾乎是獨(dú)立核算的所有組織）如異地常設(shè)機(jī)構(gòu)、個(gè)體工商戶、單位附屬獨(dú)立核算的食堂、招待所、幼兒園等，也可以開立基本存款賬戶。3、需出具的文件——營業(yè)執(zhí)照正本或批文或證明或登記證，如有稅務(wù)登記證也出具。（四）一般存款賬戶——3天內(nèi)通知基本賬戶銀行，5天內(nèi)向人民銀行備案1．一般存款賬戶的概念一般存款賬戶是指存款人因借款或其他結(jié)算需要，在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營業(yè)機(jī)構(gòu)開立的銀行結(jié)算賬戶。（判斷）2．一般存款賬戶的使用范圍——沒有數(shù)量限制一般存款賬戶主要用于辦理存款人借款轉(zhuǎn)存、借款歸還和其他結(jié)算的資金收付。一般存款賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存，

8、但不得辦理現(xiàn)金支取?！铩铩铮ㄎ澹Ｓ么婵钯~戶1．特定用途資金：基本