《醫(yī)院實(shí)物資產(chǎn)內(nèi)部控制制度》由會員上傳分享，免費(fèi)在線閱讀，更多相關(guān)內(nèi)容在學(xué)術(shù)論文-天天文庫。

1、實(shí)物資產(chǎn)崗位責(zé)任制度第一章總則第一條為明確實(shí)物資產(chǎn)業(yè)務(wù)崗位的職責(zé)、權(quán)限，確保辦理實(shí)物資產(chǎn)業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督，維護(hù)醫(yī)院實(shí)物資產(chǎn)安全、完整、依據(jù)《行政醫(yī)院國有資產(chǎn)管理暫行辦法》《事業(yè)醫(yī)院國有資產(chǎn)管理暫行辦法》等相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合醫(yī)院實(shí)際，特制定本制度。第二條實(shí)物資產(chǎn)業(yè)務(wù)相容崗位包括：（一）實(shí)物資產(chǎn)購置/投資預(yù)算的編制、請購與審批、審批與執(zhí)行：（二）實(shí)物資產(chǎn)采購、驗(yàn)收與款項(xiàng)審批：（三）實(shí)物資產(chǎn)投保的申請與審批：（四）實(shí)物資產(chǎn)處置的申請與審批、審批與執(zhí)行：（五）實(shí)物資產(chǎn)的取得、保管及處置業(yè)務(wù)的執(zhí)行與相關(guān)會計(jì)記錄。第二章崗位職責(zé)劃分第三條院長職責(zé)：（一）對實(shí)物資產(chǎn)

2、管理辦法及相關(guān)制度進(jìn)行審核：（二）負(fù)責(zé)對醫(yī)院實(shí)物資產(chǎn)重大工作事項(xiàng)的進(jìn)行決策。第四條院辦公室職責(zé)：（一）制定實(shí)物資產(chǎn)管理辦法及相關(guān)制度，關(guān)監(jiān)督檢查制度的執(zhí)行：（二）負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)，以及低值易耗品等實(shí)物資產(chǎn)采購計(jì)劃的審批：（三）負(fù)責(zé)醫(yī)院實(shí)物資產(chǎn)的統(tǒng)計(jì)報(bào)告、資產(chǎn)評估、清查核查等工作。第五條后勤科職責(zé)：（一）組織做好醫(yī)院實(shí)物資產(chǎn)的日常管理工作；（二）審核辦理固定資產(chǎn)低值易耗品的構(gòu)建、調(diào)撥、轉(zhuǎn)讓、報(bào)廢、報(bào)損等工作；（三）對醫(yī)院的實(shí)物資產(chǎn)管理進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督；（四）組織做好固定資產(chǎn)的報(bào)廢、報(bào)損的技術(shù)鑒定工作，并提出處理意見。第六條資產(chǎn)管理員的職責(zé)：（一）對本部門在用的固定資產(chǎn)、低值易耗品

3、等實(shí)物資產(chǎn)進(jìn)行登記；（二）辦理實(shí)物資產(chǎn)入庫、領(lǐng)用、內(nèi)部變動、處置手續(xù)；（三）負(fù)責(zé)保管實(shí)物資產(chǎn)，并參與實(shí)物資產(chǎn)的清查、盤點(diǎn)工作；（四）年終做好固定資產(chǎn)、低值易耗品的清理工作，與財(cái)務(wù)科和實(shí)物資產(chǎn)使用部門對賬。第七條財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)人職責(zé)：（一）參與醫(yī)院實(shí)物資產(chǎn)的組織管理和監(jiān)督。（二）指導(dǎo)本部門工作人員做好實(shí)物資產(chǎn)付款、賬務(wù)處理工作。第八條出納人員職責(zé)：根據(jù)審核通過采購審批單、驗(yàn)收入庫單、采購發(fā)票等辦理付款手續(xù)。第九條會計(jì)人員職責(zé)：（一）登記實(shí)物資產(chǎn)的總分類和明細(xì)分類簿；（二）對固定資產(chǎn)、低值易耗品、庫存物資等實(shí)物資產(chǎn)進(jìn)行會計(jì)核算；（三）配合資產(chǎn)管理部門做好物資產(chǎn)的清查工作。第十條實(shí)

4、物資產(chǎn)使用部門負(fù)責(zé)人職責(zé)：（一）組織編制本部門實(shí)物資產(chǎn)的使用申請或使用計(jì)劃，向?qū)嵨镔Y產(chǎn)管理部門提出實(shí)物資產(chǎn)的調(diào)撥、使用、維修、處置申請；（二）組織做好實(shí)物資產(chǎn)的保養(yǎng)、報(bào)廢、轉(zhuǎn)移、處置等工作的執(zhí)行。第三章附則第十一條本制度由財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)解釋。第十二條本制度自2013年07月01日起施行。實(shí)物資產(chǎn)授權(quán)批準(zhǔn)制度第一章總則第一條為規(guī)范實(shí)物資產(chǎn)授權(quán)審批管理，明確醫(yī)院實(shí)物資產(chǎn)授權(quán)審批的方式、權(quán)限、責(zé)任及相關(guān)控制措施，依據(jù)《行政醫(yī)院國有資產(chǎn)管理暫行辦法》《事業(yè)醫(yī)院國有資產(chǎn)管理暫行辦法》等相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合醫(yī)院實(shí)際，特制定本制度。第二條醫(yī)院及所屬單位實(shí)物資產(chǎn)授權(quán)審批管理均依本制度執(zhí)行。第三

5、條實(shí)物資產(chǎn)管理責(zé)權(quán)醫(yī)院：（一）后勤科為實(shí)物資產(chǎn)的管理部門；（二）實(shí)物資產(chǎn)的使用部門為實(shí)物資產(chǎn)的日常使用與維護(hù)部門；（三）財(cái)務(wù)科為實(shí)物資產(chǎn)各類賬務(wù)處理的部門。第二章實(shí)物資產(chǎn)授權(quán)審批管理第四條實(shí)物資產(chǎn)預(yù)算審批：（一）實(shí)物資產(chǎn)年度預(yù)算由醫(yī)院財(cái)務(wù)提出，經(jīng)院長審閱，報(bào)主管部門批準(zhǔn)后執(zhí)行；（二）調(diào)整年度預(yù)算，按原預(yù)算批準(zhǔn)程序?qū)徟５谖鍡l實(shí)物資產(chǎn)請購審批（一）固定資產(chǎn)使用部門提交請購申請；（二）院辦公室向上級主管部門提交采購申請。第六條固定資產(chǎn)維修保養(yǎng)審批：（一）使用部門負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的日常維修和保養(yǎng)工作，發(fā)現(xiàn)固定資產(chǎn)需要維修時，應(yīng)及時報(bào)請本部門負(fù)責(zé)人審批后，聯(lián)系安排固定資產(chǎn)的維修與保養(yǎng)

6、；（二）當(dāng)固定資產(chǎn)進(jìn)入大修狀態(tài)時，使用部門應(yīng)及時向院辦提出申請，由單位負(fù)責(zé)人審批，由后勤負(fù)處安排維修和保養(yǎng)。第七條實(shí)物資產(chǎn)的報(bào)廢和出售審批：（一）使用部門根據(jù)實(shí)物資產(chǎn)的實(shí)際使用情況，提出報(bào)廢或出售審批；（二）使用部門向單位院辦公室提出書面申請后，經(jīng)院長審批，然后向上級主管部門提出申請并審批。第八條實(shí)物資產(chǎn)的出租或出借審批：（一）由租用或借用醫(yī)院提出書面申請，說明相關(guān)情況，送資產(chǎn)管理處；（二）院辦公室、財(cái)務(wù)科擬訂出租或出借方案，上報(bào)上級財(cái)政部門審核批準(zhǔn)，審批通過后方可對外出租、出借。第九條授權(quán)審批人或醫(yī)院不得越權(quán)審批，超越授權(quán)審批范圍的實(shí)物資產(chǎn)業(yè)務(wù)，經(jīng)辦機(jī)構(gòu)或經(jīng)辦人有權(quán)拒絕

7、，并及時向上級授權(quán)部門報(bào)告。第三章附則第十條本制度未盡事宜，依照國家相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第十一條本制度由院辦公室負(fù)責(zé)解釋。第十二條本制度自2013年07月01日起施行。實(shí)物資預(yù)算管理制度第一章總則第一條、為規(guī)范實(shí)物資產(chǎn)購置，有效減少未產(chǎn)生效益的固定資產(chǎn)增加，避免造成資金的使用不當(dāng)，依據(jù)《事業(yè)單位會計(jì)制度》《事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理辦法》等法律法規(guī)，結(jié)合醫(yī)院實(shí)際，制定本制度。第二條、醫(yī)院及所屬單位實(shí)物資產(chǎn)的預(yù)算管理均依據(jù)本制度執(zhí)行。第二章預(yù)算的編制管理第三條、實(shí)物資產(chǎn)預(yù)算編制應(yīng)由財(cái)務(wù)科會同后勤科、院辦公室審核實(shí)物資產(chǎn)存量，提出擬購置資產(chǎn)的