《審計(jì)實(shí)施方案》由會員上傳分享，免費(fèi)在線閱讀，更多相關(guān)內(nèi)容在工程資料-天天文庫。

1、WORD格式可編輯**********************審計(jì)實(shí)施方案（首頁）被審計(jì)單位名稱****股份有限公司、****分公司、***管理局、公司、＊＊＊（集團(tuán)）有限公司、＊＊＊華東分公司審計(jì)項(xiàng)目名稱經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)審計(jì)組長＊＊＊簽發(fā)人＊＊＊方案編制人＊＊＊、＊＊＊編制時間2004年6月10日審計(jì)方案編制依據(jù)《審計(jì)署2004年度駐地方特派員辦事處審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃》《審計(jì)署2004年企業(yè)審計(jì)工作方案》《＊＊＊關(guān)于審計(jì)＊＊＊集團(tuán)公司財務(wù)收支及其原法定代表人＊＊＊任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任的通知》《審計(jì)機(jī)關(guān)審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)

2、量控制辦法》（試行）審計(jì)起止時間2004年6月24日至10月31日一、被審計(jì)單位基本情況二、審計(jì)目標(biāo)三、審計(jì)對象和范圍四、重要性水平的確定和審計(jì)風(fēng)險的評估五、審計(jì)內(nèi)容和重點(diǎn)及對審計(jì)目標(biāo)有重要影響的審計(jì)事項(xiàng)的審計(jì)步驟和方法六、審計(jì)評價的內(nèi)容和指標(biāo)專業(yè)技術(shù)資料整理分享WORD格式可編輯七、組織分工和時間安排八、審計(jì)要求（具體內(nèi)容詳見附頁）一、被審計(jì)單位基本情況（一）＊＊＊股份有限公司（以下簡稱＊＊＊）＊＊＊股份有限公司的前身是＊＊＊總廠。1993年6月作為中國第一批股份制規(guī)范化改制試點(diǎn)企業(yè)之一，改制

3、＊＊＊股份有限公司。2000年10月更名為＊＊＊股份有限公司，由＊＊＊股份有限公司控股。＊＊＊是集煉油、化工、化纖、塑料四大類石化產(chǎn)品生產(chǎn)經(jīng)營于一體、高度綜合的現(xiàn)代化石油化工聯(lián)合企業(yè)，也是中國第一家股票在上海、香港、紐約三地同時上市的國際上市公司。＊＊＊的股本結(jié)構(gòu)為：總股本＊＊億股，其＊＊股份有限公司持股40億股（A股），占總股本的55.56%；社會法人股1.5億股（A股），占總股本的2.08%；境內(nèi)人民幣普通股7.2億股（A股），占總股本的10%；境外上市外資股23.3億股（H股），占總股本的

4、32.36%。專業(yè)技術(shù)資料整理分享WORD格式可編輯該公司內(nèi)設(shè)總經(jīng)理辦公室、財務(wù)部、生產(chǎn)部等15個職能部門。至2002年末，所屬二級單位20個，一級子公司6個，其中全資子公司3個，控股子公司3個。二級子公司65個，財務(wù)實(shí)行二級核算。在冊員工總數(shù)＊＊＊＊＊人?，F(xiàn)有主要生產(chǎn)裝置66套，以現(xiàn)代化、大型化、連續(xù)化為主要特征。目前，公司擁有年原油綜合加工＊＊＊萬噸，年產(chǎn)乙烯＊＊＊萬噸、成品油及化工品＊＊＊萬噸、合成樹脂及塑料制品＊＊＊萬噸、合纖原料及合成纖維＊＊＊萬噸的生產(chǎn)能力，并擁有獨(dú)立的水、電、汽、氣

5、公用工程供應(yīng)系統(tǒng)和環(huán)保處理系統(tǒng)，以及海運(yùn)、內(nèi)河航運(yùn)碼頭和鐵路、公路運(yùn)輸?shù)仍O(shè)施。公司主要生產(chǎn)石油制品、中間化工原料、合成樹脂及塑料制品、合纖原料及合成纖維等四大類60多種產(chǎn)品。2002年度公司累計(jì)加工原油＊＊＊萬噸，比上年增加＊＊萬噸，生產(chǎn)汽、煤、柴成品油＊＊＊萬噸（其中：汽油＊＊＊萬噸、柴油223萬噸、煤油34萬噸），乙烯80萬噸、丙烯43萬噸、塑料67萬噸、合纖單體38萬噸、合纖聚合物47萬噸、合成纖維29萬噸。其合并會計(jì)報表反映，年末資產(chǎn)總額＊＊＊億元，負(fù)債總額＊＊＊億元，所有者權(quán)益總額＊＊

6、＊億元。當(dāng)年實(shí)現(xiàn)主營業(yè)務(wù)收入＊＊＊億元，利潤總額＊＊＊億元，比上年增加9.43億元。資產(chǎn)負(fù)債率45.45%，凈資產(chǎn)收益率6.27%。（二）＊＊＊股份有限公司＊＊＊分公司（以下簡稱＊＊＊分公司）專業(yè)技術(shù)資料整理分享WORD格式可編輯＊＊＊分公司前身為1973年組建的＊＊＊調(diào)查局，1977年10月開始，＊＊＊主要負(fù)責(zé)我國＊＊＊勘探。1997年＊＊＊公司成立，＊＊＊更名為＊＊＊局；2000年，＊＊＊整體并入＊＊＊集團(tuán)，中國＊＊公司＊＊＊局更名為＊＊＊局；2001年＊＊＊股份公司收購＊＊＊部分資產(chǎn)，分為

7、上市和非上市兩部分，其中與公司相關(guān)的資產(chǎn)（含各類＊＊成果）、物探及相關(guān)資產(chǎn)與業(yè)務(wù)等轉(zhuǎn)入上市公司，成立“＊＊＊分公司”；鉆探及多種經(jīng)營企業(yè)作為非上市單位，繼續(xù)沿用“＊＊＊局”名稱。2002年6月，＊＊＊集團(tuán)將＊＊＊局和＊＊＊分公司從新星公司中剝離出來，由＊＊＊集團(tuán)公司直接管轄，于是原上市和非上市單位分別更名為“＊＊＊股份有限公司＊＊＊分公司”和“集團(tuán)公司＊＊＊局”。＊＊＊分公司下屬獨(dú)立核算單位一家，即＊＊＊規(guī)劃設(shè)計(jì)研究院。機(jī)關(guān)下設(shè)12個處室，其中辦公室、審計(jì)處等6個處室與＊＊＊局合署辦公。截止20

8、02年末，該公司資產(chǎn)總額＊＊＊＊＊＊萬元，負(fù)債總額＊＊＊＊＊萬元，凈資產(chǎn)總額＊＊＊＊＊萬元，職工人數(shù)224人。2002年利潤總額＊＊＊＊萬元。資產(chǎn)負(fù)債率20.33％，凈資產(chǎn)收益率5.18％。（三）＊＊＊集團(tuán)公司＊＊＊油局（以下簡稱＊＊＊局）專業(yè)技術(shù)資料整理分享WORD格式可編輯＊＊＊局下屬全額投資二級法人單位10家，三、四級法人單位14家，非法人獨(dú)立核算單位3家，控股公司1家。機(jī)關(guān)下設(shè)12個處室，職工人數(shù)1524人。截止2002年末，該局資產(chǎn)總額＊＊＊＊＊萬元，負(fù)債總額＊＊＊＊＊萬元，國有凈資產(chǎn)