《企業(yè)資本運(yùn)營(yíng)分析》由會(huì)員上傳分享，免費(fèi)在線閱讀，更多相關(guān)內(nèi)容在教育資源-天天文庫(kù)。

1、企業(yè)資本運(yùn)營(yíng)分析摘要當(dāng)前金融風(fēng)暴已嚴(yán)重沖擊全球資本市場(chǎng)，對(duì)中國(guó)企業(yè)產(chǎn)生了重大的影響。企業(yè)資本運(yùn)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)控制體系是否完備、企業(yè)內(nèi)部控制是否嚴(yán)密、以及企業(yè)的財(cái)務(wù)分析是否完善；這都將對(duì)企業(yè)能否平穩(wěn)度過金融風(fēng)險(xiǎn)期有著至關(guān)重要的作用！也是企業(yè)是否能夠快速發(fā)展的重要保障！如何確保企業(yè)資本運(yùn)營(yíng)的可靠和安全？如何建立有效的企業(yè)管控和風(fēng)險(xiǎn)防范體系？如何確保企業(yè)經(jīng)營(yíng)的效率和效果？如何保證企業(yè)資產(chǎn)的安全？如何建立精確的財(cái)務(wù)分析制度……企業(yè)面臨這些實(shí)際問題，究竟該怎么辦？唯一的辦法就是完善企業(yè)資本運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)防范體系、建立有效的內(nèi)部控制體系以及精確

2、的財(cái)務(wù)分析制度，還要不斷的加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理制度。如今，中國(guó)已與世界經(jīng)濟(jì)融為一體。在全球經(jīng)濟(jì)形勢(shì)惡化的今天，必然會(huì)對(duì)中國(guó)經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生連鎖反應(yīng)。在新的形勢(shì)下，探討高端會(huì)計(jì)專業(yè)知識(shí)更凸顯出會(huì)計(jì)行業(yè)與全球經(jīng)濟(jì)命脈的一體性，以及會(huì)計(jì)與財(cái)務(wù)管理人士對(duì)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)控制和經(jīng)營(yíng)管理決策的重要性。目錄一、如何確保企業(yè)資本運(yùn)營(yíng)的可靠和安全………….3二、如何建立有效的企業(yè)管控和風(fēng)險(xiǎn)防范體.……….424/24三、如何確保企業(yè)經(jīng)營(yíng)的效率和效果………..............6四、如何保證企業(yè)資產(chǎn)的安全．．．．．．．．．．．．．……..8五、如何建立精確

3、的財(cái)務(wù)分析制度…………………...10參考文獻(xiàn)………………………………….………12六、附錄：企業(yè)并購(gòu)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析與防范…….…13一、確保企業(yè)資本運(yùn)營(yíng)的可靠和安全1）經(jīng)營(yíng)多樣化。是指在國(guó)際范圍內(nèi)實(shí)現(xiàn)其銷售市場(chǎng)、生產(chǎn)基地以及原料來源地的多樣化。2）融資多樣化。是指在不同的金融市場(chǎng)上追求多種貨幣資金的來源和應(yīng)用，即實(shí)現(xiàn)籌資多樣化和投資多樣化。經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)因?yàn)檫@種風(fēng)險(xiǎn)不但影響公司在國(guó)內(nèi)的經(jīng)濟(jì)行為與效益，還直接影響公司在海外的經(jīng)營(yíng)效益或投資效益。它帶有主觀意識(shí)。因?yàn)樗Q于在一定時(shí)期內(nèi)公司預(yù)測(cè)未來現(xiàn)金流動(dòng)量的能力，而公司預(yù)

4、測(cè)這種能力是干差萬(wàn)別的。它不包括預(yù)測(cè)的匯率變動(dòng)。因?yàn)楣竟芾懋?dāng)局或廣大投資者在評(píng)價(jià)預(yù)期收益或市場(chǎng)價(jià)值時(shí)，已把預(yù)期匯率變動(dòng)考慮進(jìn)去了。其風(fēng)險(xiǎn)影響比交易風(fēng)險(xiǎn)和折算風(fēng)險(xiǎn)大。資本運(yùn)營(yíng)可靠安全分析風(fēng)險(xiǎn)關(guān)不通過，其它一切都是免談。24/24數(shù)據(jù)顯示，2017年，我國(guó)非金融類對(duì)外直接投資億美元，較上年同期增長(zhǎng)%；2017年，我國(guó)非金融類對(duì)外直接投資億美元，同比增長(zhǎng)%；截至2017年底，我國(guó)累計(jì)非金融類對(duì)外直接投資億美元。非金融類對(duì)外直接投資連續(xù)三年上漲，漲幅也越來越大，對(duì)外投資發(fā)展速度也越來越快。因此，風(fēng)險(xiǎn)保障的需求就更大。對(duì)外直接投

5、資需要考慮的因素有很多，但是風(fēng)險(xiǎn)是一般企業(yè)在進(jìn)行對(duì)外貿(mào)易時(shí)最先需要考慮的一大要素。只有風(fēng)險(xiǎn)在企業(yè)可接受范圍之內(nèi)，才有可能進(jìn)一步考慮產(chǎn)品的開發(fā)、工廠的選址以及長(zhǎng)遠(yuǎn)的規(guī)劃等問題。但是，在對(duì)外直接投資中，也存在諸多風(fēng)險(xiǎn)是企業(yè)都難以捕捉，防不勝防的，因此，再成熟的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)報(bào)告也有難以預(yù)料的風(fēng)險(xiǎn)。比如說，按照評(píng)級(jí)顯示，意大利是相當(dāng)成熟的市場(chǎng)，風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別很低，但是卻也出現(xiàn)過企業(yè)貨物被燒的風(fēng)險(xiǎn)?！皩?duì)于一些人力不可預(yù)知的風(fēng)險(xiǎn)，解決的關(guān)鍵就不在于如何評(píng)級(jí)警示風(fēng)險(xiǎn)，而在于提供相應(yīng)配套的保險(xiǎn)保障。在歐美等發(fā)達(dá)國(guó)家，針對(duì)對(duì)外投資風(fēng)險(xiǎn)防范和保障方面

6、，無論是保險(xiǎn)公司還是政府的防御措施都相當(dāng)成熟。而我國(guó)由于起步較晚，企業(yè)對(duì)外直接投資經(jīng)驗(yàn)貧乏，政府方面在對(duì)外資貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)方面的工作也很薄弱。資料顯示，由商務(wù)部提供的對(duì)外投資數(shù)據(jù)以及外部投資環(huán)境，在時(shí)間上以及內(nèi)容上均相對(duì)分散，缺乏整體性和可觀性。　24/24“以前企業(yè)進(jìn)行對(duì)外投資貿(mào)易，大部分風(fēng)險(xiǎn)警示都是由商務(wù)部或外資司不定期發(fā)布，隨機(jī)性很強(qiáng)，而且基本上也都是能預(yù)料到常規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。比如說，匯率的風(fēng)險(xiǎn)，戰(zhàn)爭(zhēng)的風(fēng)險(xiǎn)等。當(dāng)一個(gè)企業(yè)在一個(gè)地方已經(jīng)有巨大投資的時(shí)候，不定時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警出現(xiàn)，企業(yè)也不能馬上就撤資。這種風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警方式存在很大的缺陷性。

7、中國(guó)出口信用保險(xiǎn)公司，是我國(guó)惟一一家承辦政策性出口信用保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)，業(yè)務(wù)主要是海外投資保險(xiǎn)業(yè)務(wù)、來華投資保險(xiǎn)業(yè)務(wù)和租賃保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。投資保險(xiǎn)的產(chǎn)品種類包括，海外投資保險(xiǎn)、海外投資保險(xiǎn)、來華投資保險(xiǎn)、來華投資保險(xiǎn)、海外租賃保險(xiǎn)和來華租賃保險(xiǎn)。對(duì)企業(yè)開展跨國(guó)經(jīng)營(yíng)評(píng)估，規(guī)避海外政治性風(fēng)險(xiǎn)提供指導(dǎo)是十分必要的，有利于我國(guó)出口貿(mào)易、海外工程承包和海外投資平穩(wěn)發(fā)展。雖然中國(guó)信保在推出險(xiǎn)種方面逐步成熟，但是參與此類風(fēng)險(xiǎn)保障的機(jī)構(gòu)獨(dú)其一家。如果各保險(xiǎn)公司都能積極參與其中，將更有利于保險(xiǎn)市場(chǎng)的成熟以及對(duì)外投資環(huán)境的穩(wěn)定?！薄　∪绾谓⒂?/p>

8、效的企業(yè)管控和風(fēng)險(xiǎn)防范體系24/24對(duì)于企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，可以通過下列指標(biāo)綜合分析，進(jìn)行監(jiān)控?！　?.資產(chǎn)比率。如資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率、速動(dòng)比率等。通常情況下，資產(chǎn)負(fù)債率越低，流動(dòng)比率和速動(dòng)比率越高，則企業(yè)的償債能力越強(qiáng)，企業(yè)發(fā)生財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的可能也就越小。但企業(yè)經(jīng)營(yíng)形勢(shì)比較樂觀時(shí)，可適當(dāng)提高資產(chǎn)負(fù)債率，以獲取更大的收益。2