《銀行監(jiān)管與市場約束從業(yè)資本.doc》由會員上傳分享，免費(fèi)在線閱讀，更多相關(guān)內(nèi)容在應(yīng)用文檔-天天文庫。

1、第八章銀行監(jiān)管與市場約束　　8.1銀行監(jiān)管　　銀行監(jiān)管是由政府主導(dǎo)、實(shí)施的監(jiān)督管理行為，監(jiān)管部門通過制定法律、制度和規(guī)則，實(shí)施監(jiān)督檢查，促進(jìn)金融體系的安全和穩(wěn)定，有效保護(hù)存款人利益。　　銀行監(jiān)管的必要性原理可概括為以下五個方面：　　一是公共性質(zhì)論。　　二是利益沖突論。　　三是債權(quán)保護(hù)論?！　∷氖倾y行風(fēng)險(xiǎn)論　　五是適度競爭論　　銀行監(jiān)管理念的發(fā)展伴隨經(jīng)濟(jì)發(fā)展與銀行業(yè)發(fā)展而不斷完善?！　?.1.1銀行監(jiān)管的內(nèi)容　　1.銀行監(jiān)管的目標(biāo)和原則　　(1)銀行監(jiān)管的目標(biāo)　　明確我國銀行業(yè)監(jiān)督管理的目標(biāo)是：促進(jìn)銀行業(yè)的合法、穩(wěn)健運(yùn)行，維護(hù)公眾對銀行業(yè)的

2、信心。　　中國銀監(jiān)會成立后，在總結(jié)國內(nèi)外銀行業(yè)監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上提出了四條銀行監(jiān)管的具體目標(biāo)：一是通過審慎有效的監(jiān)管，保護(hù)廣大存款人和金融消費(fèi)者的利益;二是通過審慎有效的監(jiān)管，增進(jìn)市場信心;三是通過金融、相關(guān)金融知識的宣傳教育工作和相關(guān)信息的披露，增進(jìn)公眾對現(xiàn)代金融的了解;四是努力減少金融犯罪，維護(hù)金融穩(wěn)定?！　?2)銀行監(jiān)管的基本原則　　依法原則;　　公開原則　　公正原則　　效率原則　　(3)銀行監(jiān)管理念和標(biāo)準(zhǔn)　?、俦O(jiān)管理念。中國銀監(jiān)會提出了“管法人、管風(fēng)險(xiǎn)、管內(nèi)空、提高透明度”的監(jiān)管理念。　?、诹己勉y行監(jiān)管的標(biāo)準(zhǔn)。一是促進(jìn)金融穩(wěn)定和金融

3、創(chuàng)新共同發(fā)展;二是努力提升我國銀行業(yè)在國際金融服務(wù)中的競爭力;三是對各類監(jiān)管設(shè)限做到科學(xué)合理，有所為有所不為，減少一切不必要的限制;四是鼓勵公平競爭，反對無序競爭;五是對監(jiān)管者和被監(jiān)管者都要實(shí)施嚴(yán)格、明確的問責(zé)制;六是高效、解約地使用一切監(jiān)管資源?！　?4)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管　?、亠L(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管概述?！　娘L(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的實(shí)質(zhì)來看，風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管實(shí)際上是對合規(guī)監(jiān)管的一種繼承和發(fā)展，而不是否定，合規(guī)監(jiān)管是風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的一個組成部分。　　從監(jiān)管實(shí)踐看，風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的演變分為兩個階段。第一階段的標(biāo)志是1979年美國監(jiān)管當(dāng)局提出CAMEL評級體系。第二階段是風(fēng)險(xiǎn)為本的監(jiān)管。風(fēng)險(xiǎn)為本

4、的監(jiān)管，代表著國際銀行業(yè)監(jiān)管發(fā)展的趨勢和方向?！　、陲L(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的優(yōu)點(diǎn)和作用　?、埏L(fēng)險(xiǎn)為本的持續(xù)監(jiān)管框架　　一是了解機(jī)構(gòu);　　二是風(fēng)險(xiǎn)評估;　　三是規(guī)劃監(jiān)管行動;　　四是準(zhǔn)備風(fēng)險(xiǎn)為本的現(xiàn)場檢查;　　五是實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)為本的現(xiàn)場檢查并確定評級;　　六是監(jiān)管措施、效果評價和持續(xù)的非現(xiàn)場監(jiān)測?！　?.銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)體系　　(1)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)概述　　①準(zhǔn)確性原則;　?、诳杀刃栽瓌t;　　③及時性原則;　?、艹掷m(xù)性原則;　　⑤法人并表原則;　?、薇Ｃ苄栽瓌t?！　?2)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)體系的類別和定義　　風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)分為三個主要類別，即風(fēng)險(xiǎn)水平、風(fēng)

5、險(xiǎn)遷徙和風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)?！　★L(fēng)險(xiǎn)水平類指標(biāo)包括流動性風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、信用風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、市場風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)和操作風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，以時點(diǎn)數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，屬于靜態(tài)指標(biāo)?！　★L(fēng)險(xiǎn)遷徙類指標(biāo)衡量商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)變化的程度，表示為資產(chǎn)質(zhì)量從前期到本期變化的比率，屬于動態(tài)指標(biāo);風(fēng)險(xiǎn)遷徙類指標(biāo)包括正常貸款遷徙率和不良貸款遷徙率?！　★L(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)類指標(biāo)衡量商業(yè)銀行抵補(bǔ)風(fēng)險(xiǎn)損失的能力，包括盈利能力、準(zhǔn)備金充足程度和資本充足程度三個方面。　　(3)主要風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)定義、公式和計(jì)算要素的含義　?、倭鲃有燥L(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)　　商業(yè)銀行流動性監(jiān)管核心指標(biāo)　　l流動性比率　　流動性比率=流動性資產(chǎn)余額/流動性負(fù)債余額

6、×100%，分別計(jì)算本外幣和外幣口徑數(shù)據(jù)，不得低于25%?！　超額備付金比率　　人民幣超額準(zhǔn)備金率=(在中國人民銀行超額準(zhǔn)備金存款+庫存現(xiàn)金)/人民幣各項(xiàng)存款期末余額×100%，該指標(biāo)不得低于2%?！　核心負(fù)債比率　　核心負(fù)債比率=核心負(fù)債期末余額/總負(fù)債期末余額×100%，分別計(jì)算本外幣和外幣口徑數(shù)據(jù)，不得低于60%。　　l流動性缺口率　　流動性缺口率=(流動性缺口+未使用不可撤銷承諾)/到期流動性資產(chǎn)×100%，本指標(biāo)分別計(jì)算本外幣和外幣口徑數(shù)據(jù)，不得低于-10%?！　∩虡I(yè)銀行流動性監(jiān)管輔助指標(biāo)　　l經(jīng)調(diào)整資產(chǎn)流動性比例　　經(jīng)調(diào)整

7、資產(chǎn)流動性比例=調(diào)整后流動性資產(chǎn)余額/調(diào)整后流動性負(fù)債余額×100%　　l存貸款比例　　存貸款比例=各項(xiàng)貸款余額/各項(xiàng)存款余額×100%，不得超過75%。　　l最大十戶存款比例　　最大十戶存款比例=最大十戶存款總額/各項(xiàng)存款×100%　　外資銀行流動性監(jiān)管指標(biāo)　　l營運(yùn)資金作為生息資產(chǎn)的比例　　l境內(nèi)外匯存款與外匯總資產(chǎn)的比例　?、谛庞蔑L(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)　　l不良資產(chǎn)率和不良貸款率　　不良貸款率=(次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款)/各項(xiàng)貸款×100%　　l預(yù)期損失率　　預(yù)期損失率=預(yù)期損失/資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)敞口×100%　　l單一客戶授信集中度　　

8、單一客戶授信集中度=最大一家客戶貸款總額/資本凈額×100%　　l貸款損失準(zhǔn)備金率　　貸款損失準(zhǔn)備金率=貸款損失準(zhǔn)備金余額/貸款類資產(chǎn)總額　　l不良貸款撥備覆蓋率　　撥備覆蓋率=(一般準(zhǔn)備+專