《發(fā)電運(yùn)營(yíng)分公司審計(jì)對(duì)標(biāo)實(shí)施方案.doc》由會(huì)員上傳分享，免費(fèi)在線(xiàn)閱讀，更多相關(guān)內(nèi)容在工程資料-天天文庫(kù)。

1、發(fā)電運(yùn)營(yíng)分公司審計(jì)對(duì)標(biāo)實(shí)施方案依據(jù)《黃河水電公司審計(jì)對(duì)標(biāo)工作方案》，為了充分發(fā)揮審計(jì)工作的監(jiān)督職能，使審計(jì)工作更好地在分公司安全生產(chǎn)及經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中發(fā)揮作用，監(jiān)督各項(xiàng)審計(jì)意見(jiàn)和建議得到充分落實(shí)，結(jié)合發(fā)電運(yùn)營(yíng)分公司實(shí)際情況，特制定發(fā)電運(yùn)營(yíng)分公司審計(jì)對(duì)標(biāo)實(shí)施方案。一、組織機(jī)構(gòu)（一）領(lǐng)導(dǎo)小組組長(zhǎng)：王興玉副組長(zhǎng)：李高年成員：李暖任德寧董曉寧王元壽趙夢(mèng)君馬蘭芳楊海江李青旺安生部主任領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，辦公室設(shè)在綜合管理部。主任：王元壽成員：張偉巖程啟劉宙段冬梅戴政理白楊（二）工作職責(zé)1?領(lǐng)導(dǎo)小組職責(zé)：負(fù)責(zé)分公司審計(jì)對(duì)標(biāo)工作的領(lǐng)導(dǎo)和指

2、導(dǎo)，審計(jì)對(duì)標(biāo)數(shù)據(jù)的確認(rèn)，對(duì)存在的問(wèn)題提出處理決定。2.工作小組職責(zé)：負(fù)責(zé)分公司審計(jì)對(duì)標(biāo)工作的具體實(shí)施和評(píng)比管理工作；負(fù)責(zé)分公司審計(jì)對(duì)標(biāo)工作進(jìn)度檢查工作；負(fù)責(zé)分公司審計(jì)對(duì)標(biāo)工作總結(jié)及相關(guān)材料的報(bào)送工作。二、工作內(nèi)容（一）檢查所制定的各項(xiàng)制度等文件資料是否齊全，管理是否科學(xué)；（二）以黃河水電公司下達(dá)的成本費(fèi)用指標(biāo)、年度利潤(rùn)指標(biāo)及集團(tuán)公司審計(jì)對(duì)標(biāo)指標(biāo)為發(fā)電運(yùn)營(yíng)分公司年度審計(jì)對(duì)標(biāo)的標(biāo)桿指標(biāo)，圍繞指標(biāo)進(jìn)行財(cái)務(wù)收支審計(jì)，監(jiān)督分公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，開(kāi)展審計(jì)對(duì)標(biāo)工作；（三）進(jìn)行審計(jì)后評(píng)估，檢查審計(jì)工作底稿提出的審計(jì)建議和意見(jiàn)的落實(shí)情況，提高審計(jì)

3、后評(píng)估比率；（四）建立健全內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理體系，遵循內(nèi)部控制的原則、政策和標(biāo)準(zhǔn)，參與分公司經(jīng)濟(jì)合同商談、會(huì)簽等工作，逐步形成良好的內(nèi)部控制環(huán)境。三、工作步驟與方法（一）按季度完成財(cái)務(wù)收支審計(jì)，對(duì)原始憑證和記賬憑證等相關(guān)會(huì)計(jì)資料是否合法、合理、真實(shí)，有無(wú)偽造、重復(fù)記賬、重復(fù)付現(xiàn)等情況進(jìn)行審計(jì)；（二）依據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)、政策，核對(duì)、復(fù)算經(jīng)濟(jì)合同資料，認(rèn)真分析、找出問(wèn)題、提出修改意見(jiàn)，重大經(jīng)濟(jì)合同運(yùn)用簽約前就地審計(jì)，審計(jì)人員參與合同簽訂的全過(guò)程；（三）隨時(shí)完成領(lǐng)導(dǎo)小組交辦的審計(jì)任務(wù)，對(duì)重大問(wèn)題及時(shí)匯報(bào)領(lǐng)導(dǎo)小組，由領(lǐng)導(dǎo)小組審核簽字后協(xié)

4、調(diào)處理;（四）收集的審計(jì)對(duì)標(biāo)資料，做到求真務(wù)實(shí)，經(jīng)審計(jì)對(duì)標(biāo)工作小組辦公室匯總，形成的審計(jì)對(duì)標(biāo)工作底稿及上報(bào)材料，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后，報(bào)黃河水電公司審計(jì)部。四、工作要求（一）積極參加相關(guān)專(zhuān)業(yè)學(xué)習(xí)，加強(qiáng)自身培訓(xùn)的力度，提高審計(jì)對(duì)標(biāo)工作人員的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)控能力。（二）審計(jì)對(duì)標(biāo)由審計(jì)專(zhuān)責(zé)協(xié)調(diào)分公司各部門(mén)積極配合進(jìn)行，首先各部門(mén)自查，針對(duì)本部門(mén)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)在安全生產(chǎn)及經(jīng)營(yíng)管理中發(fā)揮的作用，按照逐步推進(jìn)、分級(jí)驗(yàn)收、完善對(duì)標(biāo)指標(biāo)的原則，各部門(mén)有針對(duì)性地進(jìn)行檢查審計(jì)對(duì)標(biāo)指標(biāo)情況，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題與隱患、采取的處理辦法和防范措施，下一步打算及建議，通過(guò)圖表

5、及文字說(shuō)明等形式形成紙制材料，加蓋部門(mén)公章后報(bào)審計(jì)對(duì)標(biāo)工作小組辦公室。（三）黃河水電公司審計(jì)對(duì)標(biāo)工作已納入年度工作計(jì)劃，分公司各部門(mén)要積極參與，尤其是領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室的成員，認(rèn)真履行職責(zé)，加強(qiáng)本部門(mén)經(jīng)營(yíng)管理、安全生產(chǎn)完成情況的監(jiān)督檢查，使審計(jì)對(duì)標(biāo)工作逐步完善縮小差距，分公司各部門(mén)要高度重視密切配合，按照實(shí)施方案有步驟、有計(jì)劃組織完成此項(xiàng)工作。