《報銷審批權(quán)、借款、報銷制度》由會員上傳分享，免費在線閱讀，更多相關(guān)內(nèi)容在行業(yè)資料-天天文庫。

1、精品文檔就在這里-------------各類專業(yè)好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊，應(yīng)有盡有----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------第九章資金審批權(quán)限一、審批權(quán)限分四類：1.復(fù)核：指部門負責(zé)人對本部門支付的款項真實、必要性給出意見。2.核準：指財務(wù)部根據(jù)財務(wù)管理制度對已報批支付款項

2、從單據(jù)和數(shù)量上加以核準。3.審核：指財務(wù)部主管，管理部門負責(zé)人對該項開支的合理性提出初步意見。4.審批：指有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)參考“審核”的意見后進行批準。二、審批順序：先下級，后上級；先定性審批，后定量核準；先經(jīng)業(yè)務(wù)線、行政線有關(guān)部門，后報財務(wù)線(按表中所標號的順序即可)。若遇有關(guān)審核人員出差在外，須由其授權(quán)人代核、代批或電話、短信請示，但事后必須請有關(guān)人員追認。三、資金審批權(quán)限表：分類支付項目說明環(huán)節(jié)金額審批流程及權(quán)限復(fù)核1核準1審核1審核2審批1審批2工資獎金福利工資獎金福利社保所有薪酬福利制度的項目支付時無論金額大小部門負責(zé)人會計會計主管　　總經(jīng)理額外獎金指薪酬制度

3、外的獎金報批時無論金額大小部門負責(zé)人　會計主管　　總經(jīng)理支付時無論金額大小部門負責(zé)人會計會計主管　　總經(jīng)理臨時額外福利指福利制度之外的臨時福利，如慰問金、安撫金。報批時無論金額大小部門負責(zé)人　會計主管　　總經(jīng)理支付時無論金額大小部門負責(zé)人會計會計主管　　總經(jīng)理固定資產(chǎn)、低值設(shè)備固定資產(chǎn)、低值設(shè)備購置必須有書面的固定資產(chǎn)、低值設(shè)備申購書或合同報批時無論金額大小部門負責(zé)人　　行政部　總經(jīng)理支付時無論金額大小部門負責(zé)人會計會計主管　　總經(jīng)理固定資產(chǎn)、低值設(shè)備報廢、變賣等處置費用固定資產(chǎn)、低值設(shè)備法使用報廢，閑置固定資產(chǎn)變賣等報批時無論金額大小部門負責(zé)人　會計主管行政部　

4、總經(jīng)理支付時無論金額大小部門負責(zé)人會計會計主管　　總經(jīng)理裝修維護辦公、門店裝修、維護辦公、門店裝修、維護報批時無論金額大小部門負責(zé)人　會計主管行政部　總經(jīng)理支付時無論金額大小部門負責(zé)人會計會計主管　　總經(jīng)理廣廣告投放于媒體的報批時無論金額大部門負　會計　　總經(jīng)---------------------------------------------------------精品文檔---------------------------------------------------------------------精品文檔就在這里-------------各類專業(yè)

5、好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊，應(yīng)有盡有----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------告宣傳廣告小責(zé)人主管理支付時無論金額大小部門負責(zé)人會計會計主管　　總經(jīng)理宣傳品宣傳品的印制報批時無論金額大小部門負責(zé)人　會計主管　　總經(jīng)理支付時無論金額大小部門負責(zé)人會計會計主管　　總經(jīng)理贊助性宣傳支

6、持贊助客戶、自營超市宣傳報批時無論金額大小部門負責(zé)人　會計主管　　總經(jīng)理支付時無論金額大小部門負責(zé)人會計會計主管　　總經(jīng)理公務(wù)借款購買物品支付時有批報范圍內(nèi)部門負責(zé)人會計會計主管總經(jīng)理事后補簽支付時無批報、超批報范圍部門負責(zé)人會計會計主管總經(jīng)理交付費用借款交納公司日常的各項費用（有合同/協(xié)議）支付時無論金額大小部門負責(zé)人　會計主管　　總經(jīng)理事后補簽借款交納其他費用（無合同/協(xié)議）支付時無論金額大小部門負責(zé)人　會計主管　　總經(jīng)理事后個人借款員工個人借款（非公務(wù)）預(yù)支工資、借款自用支付時無論金額大小部門負責(zé)人　會計主管　　總經(jīng)理取現(xiàn)提取現(xiàn)金指備用金提取時10000元以

7、下　　會計主管　　提取時10000元以上　　會計主管　　總經(jīng)理轉(zhuǎn)金互轉(zhuǎn)指公司賬戶之間轉(zhuǎn)賬，包括存折賬戶、個人卡賬戶轉(zhuǎn)賬時5萬元以下　　會計主管　　轉(zhuǎn)賬時5萬元以上　　會計主管　　總經(jīng)理采購采購預(yù)付貨款指經(jīng)營商品采購先預(yù)付后到貨支付時不論金額大小部門負責(zé)人會計會計主管　　總經(jīng)理采購支付貨款指經(jīng)營商品采購先到貨后付款支付時不論金額大小部門負責(zé)人會計會計主管　　總經(jīng)理費用辦公用品及雜費日常辦公設(shè)備耗材及易耗、支付時500元以下（含）部門負責(zé)人會計會計主管　　總經(jīng)理事-----------------------------------------------------

8、----精