《SLTG會計(jì)師事務(wù)所審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)控制研究》由會員上傳分享，免費(fèi)在線閱讀，更多相關(guān)內(nèi)容在學(xué)術(shù)論文-天天文庫。

1、分類號：單位代碼：10140密級：公開學(xué)號：4031640831專業(yè)學(xué)位論文中文題目：SLTG會計(jì)師事務(wù)所審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)控制研究英文題目：ResearchonAuditriskControlofSLTGAccountingfirm論文作者：龐鑫禹指導(dǎo)教師：張勝強(qiáng)副教授專業(yè)：會計(jì)完成時(shí)間：二○一八年四月遼寧大學(xué)專業(yè)學(xué)位碩士論文SLTG會計(jì)師事務(wù)所審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)控制研究ResearchonAuditriskControlofSLTGAccountingfirm作者：龐鑫禹指導(dǎo)教師：張勝強(qiáng)副教授專業(yè)：會計(jì)專業(yè)方向：會計(jì)答辯日期：2018年5月19日二〇一八年五月·中國沈陽遼寧大學(xué)學(xué)位論文原創(chuàng)性聲

2、明本人鄭重聲明：所呈交的學(xué)位論文是本人在導(dǎo)師的指導(dǎo)下獨(dú)立完成的。論文中取得的研究成果除加以標(biāo)注的內(nèi)容外，不包含其他個(gè)人或集體已經(jīng)發(fā)表或撰寫過的研究成果，不包含本人為獲得其他學(xué)位而使用過的成果。對本文的研究做出重要貢獻(xiàn)的個(gè)人和集體均已在文中進(jìn)行了標(biāo)注，并表示謝意。本人完全意識到本聲明的法律結(jié)果由本人承擔(dān)。學(xué)位論文作者簽名：年月日學(xué)位論文版權(quán)使用授權(quán)書本學(xué)位論文作者完全了解學(xué)校有關(guān)保留、使用學(xué)位論文的規(guī)定，同意學(xué)校保留并向國家有關(guān)部門或機(jī)構(gòu)送交學(xué)位論文的原件、復(fù)印件和電子版，允許學(xué)位論文被查閱和借閱。本人授權(quán)遼寧大學(xué)可以將本學(xué)位論文的全部或部分內(nèi)容編入有關(guān)數(shù)據(jù)庫進(jìn)行檢索，可以采用影

3、印、縮印或掃描等復(fù)制手段保存和匯編學(xué)位論文。同時(shí)授權(quán)中國學(xué)術(shù)期刊（光盤版）電子雜志社將本學(xué)位論文收錄到《中國博士學(xué)位論文全文數(shù)據(jù)庫》和《中國優(yōu)秀碩士學(xué)位論文全文數(shù)據(jù)庫》并通過網(wǎng)絡(luò)向社會公眾提供信息服務(wù)。學(xué)校須按照授權(quán)對學(xué)位論文進(jìn)行管理，不得超越授權(quán)對學(xué)位論文進(jìn)行任意處理。保密（），在年后解密適用本授權(quán)書。（保密：請?jiān)诶ㄌ杻?nèi)劃“√”）授權(quán)人簽名：指導(dǎo)教師簽名：日期：年月日日期：年月日摘要伴隨著我國資本市場的繁榮發(fā)展，社會公眾對市場交易的參與日趨深入，廣大財(cái)務(wù)報(bào)表使用者迫切需要獲取準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)信息，注冊會計(jì)師出具的審計(jì)意見變得更加重要。然而資本市場上頻繁發(fā)生的審計(jì)失敗事件，卻在不斷打

4、擊各方的信心。會計(jì)師事務(wù)所在面對復(fù)雜的審計(jì)項(xiàng)目時(shí)，能夠?qū)徲?jì)風(fēng)險(xiǎn)控制在可接受的范圍之內(nèi)，是當(dāng)前亟需解決的問題。本文將以SLTG會計(jì)師事務(wù)所為例，對會計(jì)師事務(wù)所審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)控制問題進(jìn)行研究。本文首先介紹了與審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)控制相關(guān)的概念及理論；其次圍繞組織形式、人力資源制度和質(zhì)量控制制度等方面對SLTG會計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行了介紹，從接受業(yè)務(wù)委托階段、審計(jì)計(jì)劃階段、審計(jì)實(shí)施階段和審計(jì)完成階段對SLTG會計(jì)師事務(wù)所的審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)控制現(xiàn)狀進(jìn)行了描述；接下來針對SLTG會計(jì)師事務(wù)所在風(fēng)險(xiǎn)控制過程中存在的工作流于形式和審計(jì)程序執(zhí)行失效等問題，從審計(jì)人員的勝任能力、會計(jì)師事務(wù)所的組織形式，質(zhì)量控制制度和審計(jì)收費(fèi)

5、等方面進(jìn)行了原因分析；最后針對SLTG會計(jì)師事務(wù)所存在的問題，給出了提升SLTG會計(jì)師事務(wù)所審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)控制能力的對策。要做到更好的控制風(fēng)險(xiǎn)，SLTG會計(jì)師事務(wù)所必須盡快完成從有限責(zé)任制企業(yè)向特殊普通合伙制企業(yè)的轉(zhuǎn)變，不斷完善質(zhì)量控制制度和人力資源管理機(jī)制，加強(qiáng)職業(yè)道德建設(shè)。本文雖然以SLTG會計(jì)師事務(wù)所為例進(jìn)行分析，但其中涉及到的許多風(fēng)險(xiǎn)控制問題屬于整個(gè)注冊會計(jì)師行業(yè)的共性問題，希望本文的研究結(jié)果能夠?qū)ζ渌麡I(yè)內(nèi)同行有所幫助。關(guān)鍵詞：會計(jì)師事務(wù)所審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)控制IABSTRACTWiththedevelopmentofcapitalmarketinourcountry,thepar

6、ticipationofthepublicinmarkettransactionisgettingdeeperanddeeper.Theusersoffinancialstatementsneedtoobtainaccuratefinancialinformationurgently,andtheauditopinionissuedbyCPAbecomesmoreandmoreimportant.However,thefrequentauditfailuresinthecapitalmarketshavebeenhamperingconfidence.Inthefaceofco

7、mplexauditprojects,accountingfirmscancontroltheauditriskwithinanacceptablerange.Itisanurgentproblemtobesolved.ThispapertakesSLTGaccountingfirmasanexampletostudyauditriskcontrolofaccountingfirm.Thispaperfirstintroducestheconceptsandtheoriesrelatedto