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2、查財務報表工作底稿是否符合相關要求《財務報告編制準備規(guī)范》5財務部檢查會計賬目是否賬賬相符《財務報告編制準備規(guī)范》6財務部審核審批檢查會計結(jié)賬是否符合相關要求《財務報告編制準備規(guī)范》3．2財務報告編制實施流程財務報告編制實施流程業(yè)務流程序號責任部門/人配合/支持部門不相容職責監(jiān)督檢查方法相關制度8．審核審批7．編制財務報告終稿并上報5．編制會計報表及附注6．編制財務情況說明書4．上報合并會計報表編制范圍及變更方法以及發(fā)生變更的情況3．上報會計政策變更和會計估計調(diào)整2．上報重大交易會計處理方法1．進行財務報告編制準備工作1財務部檢查財務報表編制準備工作是

3、否符合相關要求《財務報告編制準備規(guī)范》2財務部審核審批檢查重大交易會計處理方法是否符合相關要求《財務報告編制管理制度》3財務部審核審批檢查會計政策變更和會計估計調(diào)整是否符合相關要求《財務報告編制管理制度》4財務部審核審批檢查合并會計報表編制范圍及變更是否符合要求《財務報告編制管理制度》5財務部審核審批檢查會計報表附注是否符合相關要求《財務報告編制管理制度》6財務部審核審批檢查財務情況說明書是否經(jīng)過相應審核審批《財務報告編制管理制度》7財務部審核審批檢查財務報告終稿是否存在問題《財務報告編制管理制度》8總經(jīng)理報表編制檢查財務報告終稿是否經(jīng)過審批《財務報告

4、編制管理制度》