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6、公司經(jīng)過20多年的發(fā)展，取得了舉世矚目的成就。據(jù)報道，中國證券業(yè)2006年上半年收入231億元，純利123億元，中國證券業(yè)在本年將會實現(xiàn)盈利，扭轉(zhuǎn)前幾年的虧損局面。在中國這樣一個市場經(jīng)濟還不是十分發(fā)達的國家中，能夠在短短20年的時間走過歐美百年的發(fā)展歷程，本身是十分不容易的。但是，我們必須清楚地看到，中國的證券業(yè)還處在十分關鍵的階段，中國資本市場的發(fā)展還有很長的路要走。中國證券市場持續(xù)低迷，投資者對資本市場缺乏信心，中國的資本市場還沒有形成一個正常的、完善的、穩(wěn)定的運營機制?！　≡诮鼛啄?，中國證券公司的發(fā)展出現(xiàn)了一些

7、偏差，出現(xiàn)的違法、違規(guī)行為具有一定的相似性，主要表現(xiàn)為透支挪用資金、法人投資者以個人名義炒股、編報虛假申報材料、出具虛假證明文件等。在證監(jiān)會的處罰公告中，排名第一位的是資金透支挪移的違法、違規(guī)案件，包括券商向投資者透支、券商挪用投資者的保證金等，這類違法、違規(guī)行為占到總案件的三分之一，排名第二位的是法人投資者以個人名義開戶炒股、買賣債券基金，這類違法、違規(guī)行為占到案件總數(shù)的五分之一。在證券違法犯罪案件中，證券經(jīng)營機構的違法、違規(guī)行為超過半數(shù)，說明在證券公司取得良好經(jīng)營業(yè)績的同時，自身的內(nèi)部控制有待提高，同時監(jiān)管部門不

8、應放松對證券公司的監(jiān)管。在年終審計中應有側(cè)重的審計證券公司，以維護廣大投資者的利益，維護資本市場的和市場經(jīng)濟的良好運行。　　1中國證券的概況　　中國證券公司的發(fā)展已有20多年的歷史，第一家證券公司深圳特區(qū)證券公司是在1985年成立的，從此，我國的證券公司從無到有、從小到大、從不規(guī)范到規(guī)范，正在向市場化、國際化邁進。中國證券公司是在我國經(jīng)濟改革初