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1、固定資產(chǎn)采購管理制度第一篇:《固定資產(chǎn)購置管理制度》固定資產(chǎn)購置管理制度為對企業(yè)固定資產(chǎn)的購置進行有效管理，降低購置成本，特制定本制度，本制度適用于企業(yè)所需機械設(shè)備的購置以及購建工程等。固定資產(chǎn)采購的流程要遵循計劃與預(yù)算→采購→驗收→移交→結(jié)算付款→安裝→記賬的原則。一、固定資產(chǎn)采購計劃與預(yù)算。1．每年度公司根據(jù)實際需要，編制公司的固定資產(chǎn)年度采購計劃，填制《固定資產(chǎn)新增計劃表》以及部門的《固定資產(chǎn)購置預(yù)算表》。在經(jīng)由部門負(fù)責(zé)人審核批準(zhǔn)后，報財務(wù)部匯總。2．資產(chǎn)管理人員對各上報的《固定資產(chǎn)新增計劃表》和《固定資產(chǎn)購置預(yù)算表》進行審核匯總，并據(jù)

2、此編制企業(yè)的《固定資產(chǎn)購置預(yù)算表》，報財務(wù)部批準(zhǔn)備案。3．固定資產(chǎn)管理員審核內(nèi)容包括以下幾個方面。（1）購置的原因。（2）擬購入時間。（3）擬購入數(shù)量。（4）對于是由于現(xiàn)有固定資產(chǎn)折舊年限已到需新增的，應(yīng)審核其相應(yīng)的購入時間和實際折舊年限。4．《固定資產(chǎn)新增計劃表》和《固定資產(chǎn)購置預(yù)算表》在經(jīng)由總經(jīng)理審核簽字后，交財務(wù)部。5．財務(wù)部審閱并核對下一年度的固定資產(chǎn)采購計劃，由財務(wù)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后，上交董事會審批，形成正式的下一年度《固定資產(chǎn)購置預(yù)算表》和《固定資產(chǎn)新增計劃表》，并在財務(wù)部歸檔保存。若屬計劃外采購，還需遞交《計劃外固定資產(chǎn)購置說明》

3、，對計劃外購置的原因進行詳細說明。二、采購。1．采購人員根據(jù)批準(zhǔn)的固定資產(chǎn)采購申請表進行采購，根據(jù)申請受理時間，對采購申請單連續(xù)編號。2．采購過程中應(yīng)注意以下6點。固定資產(chǎn)采購管理制度。（1）固定資產(chǎn)購置應(yīng)堅持多方詢價（不少于三方）的原則，保證資產(chǎn)購置價格的合理性。（2）單批購置固定資產(chǎn)金額達到××萬元以上采用公開招標(biāo)采購，招標(biāo)文件和成交合同交財務(wù)部備案。（3）對不宜招投標(biāo)的，應(yīng)當(dāng)進行市場調(diào)查和多渠道詢價，然后確定供貨商。（4）采購人員在進行供貨商的選擇時，應(yīng)著重考慮供貨商的資質(zhì)、能力、信譽以及質(zhì)量保證體系；同時，根據(jù)供貨廠商的報價函及其他書

4、面資料填寫《固定資產(chǎn)供貨商綜合評估表》，書面記錄選擇過程，并根據(jù)價格、品質(zhì)、交貨期、付款條件、廠商信譽以及歷史使用情況等選擇出最優(yōu)者。（5）在確定供貨商或者承包商后，由采購人員或有關(guān)負(fù)責(zé)人在授權(quán)的范圍內(nèi)與之簽訂合同。（6）合同應(yīng)該明確規(guī)定購置固定資產(chǎn)的型號、性能、價格、質(zhì)量固定資產(chǎn)采購管理制度。要求、交貨期限、結(jié)算方式等，或者土建工程的結(jié)構(gòu)、面積、工期、造價、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)等。三、驗收。采購部門接到供應(yīng)商發(fā)來的機械設(shè)備，或者承包商發(fā)來的“竣工驗收通知單”后，通知資產(chǎn)管理人員組織驗收。1．使用部門一起對購置的機械設(shè)備等固定資產(chǎn)進行驗收，并開具驗收報告

5、和驗收單。2．大型設(shè)備的驗收。（1）成立驗收委員會，驗收委員會由企業(yè)工程部、質(zhì)檢部門、使用部門、財務(wù)部組成，并邀請銀行、城建、環(huán)保、土管、消防等機關(guān)參加，必要時可以聘請中介機構(gòu)和相關(guān)專家參與。（2）檢查驗收符合質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)者，填制驗收合格的書面文件和“付款通知書”，通知財務(wù)部門結(jié)算價款。四、移交。1．固定資產(chǎn)驗收合格后，由資產(chǎn)管理人員移交使用部門投入使用。2．資產(chǎn)管理人員開具一式三聯(lián)的固定資產(chǎn)調(diào)撥單，經(jīng)資產(chǎn)管理人員和使用部門雙方簽字后，一聯(lián)由資產(chǎn)管理人員留存，一聯(lián)交使用單位作為填制固定資產(chǎn)登記卡的依據(jù)，第三聯(lián)交財務(wù)部門辦理入賬手續(xù)。五、結(jié)算付款。

6、財務(wù)部門審查驗收合格文件、付款通知書、供貨或承包合同、賬單、發(fā)票，審查無誤后，由固定資產(chǎn)會計開具付款憑證，出納與供應(yīng)商或承包商辦理結(jié)算付款。六、安裝。1．需要安裝的固定資產(chǎn)，由固定資產(chǎn)使用部門填制固定資產(chǎn)領(lǐng)用單，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后領(lǐng)出。2．購置合同中規(guī)定供應(yīng)商負(fù)責(zé)安裝的，工程部協(xié)助供應(yīng)商進行安裝；供應(yīng)商不負(fù)責(zé)安裝的，由資產(chǎn)管理人員負(fù)責(zé)安裝、調(diào)試，安裝調(diào)試合格后投入使用。同時將設(shè)備“領(lǐng)用單”送財務(wù)部門記賬。七、記賬。1．固定資產(chǎn)會計應(yīng)當(dāng)核對原始憑證與記賬憑證是否相符，根據(jù)原始憑證和記賬憑證及時登記固定資產(chǎn)明細賬、固定資產(chǎn)登記簿和開設(shè)固定資產(chǎn)登記卡。

7、2．登記完畢后應(yīng)在記賬憑證上簽名或蓋章，并與原始憑證一并轉(zhuǎn)交總賬會計登記總分類賬。3．總賬會計人員應(yīng)當(dāng)審查記賬憑證的對應(yīng)關(guān)系是否合規(guī)，借、貸方金額是否一致。4．根據(jù)記賬憑證直接或者匯總登記總分類賬。登記或匯總完畢，并在記賬憑證上簽名或蓋章，將憑證歸檔保管。第二篇:《固定資產(chǎn)購置管理制度》固定資產(chǎn)購置管理制度第一章總則第一條為對醫(yī)院固定資產(chǎn)的購置進行有效管理，降低購置成本，特制定本制度。第二條本制度適用于醫(yī)院所需家具用具、空調(diào)電梯、車輛等一般設(shè)備、病床等部分專用設(shè)備。第二章固定資產(chǎn)采購申請第三條固定資產(chǎn)使用科室根據(jù)實際需要，新增固定資產(chǎn)的需由科

8、室資產(chǎn)管理員填制編制《固定資產(chǎn)購置申請表》，更新設(shè)備還須附《固定資產(chǎn)處置申請表》，并經(jīng)科室負(fù)責(zé)人簽字同意報送資產(chǎn)管理科。第四條資產(chǎn)管理科認(rèn)真審核申請并簽署意見，審核